Analiza depozitnog poslovanja poslovne banke. Analiza i procjena depozitnog poslovanja. Obračun kamata na depozitne operacije

trajna isplativost). U tom smislu, nakupinu u nastajanju treba razlikovati u aspektu kvara po svojoj visokoj pretencioznosti i sposobnosti samo-ojačanja. Odnosno, potražnja za prehrambenim proizvodima mora biti velika, originalna s velikom privlačnošću prema kvaliteti, asortimanu i raznolikosti hrane. Takva obilježja trebala bi nadopunjavati opseg i strukturu novčanog dohotka koji se šire i stimulirati dinamička obilježja u rashodima potrošačkog proračuna stanovništva / kupca. Istodobno, potrebno je da se u novonastaloj potražnji u potpunosti uzmu u obzir nacionalne osobitosti. Ali važno je da ova komponenta potiče razvoj cijelog klastera, a ne ometa njegov razvoj.

Kao što je napisao jedan od utemeljitelja suvremene teorije klastera M. Porter, klaster povećava koncentraciju informacija, pridonoseći poboljšanju proizvodnih procesa i uvođenju inovacija, ubrzava brzinu širenja inovacija, sprečava širenje informacija izvan određene regije i, u konačnici, potiče razvoj regionalne ekonomije.

Skupljanje gospodarstva regije pridonijet će u bližoj i daljoj budućnosti:

S daljnji razvoj funkcija transporta nafte i izvoza nafte;

S ublažiti nedostatak električne energije razvojem lokalnih proizvodnih kapaciteta i jačanjem komunikacije s regijama viška energije u Rusiji;

S izgradnja kapaciteta za duboku preradu nafte;

S provodi aktivnu politiku uštede energije;

S iskorištavanjem bogatog potencijala netradicionalnih obnovljivih izvora energije.

Popis korištene literature:

1. Tarshkhoeva M.M. Inarkieva M.S. Izgledi za integraciju energetskog kompleksa Republike Ingušetije // Gospodarstvo i poduzetništvo. Broj 3 (dio 2) 2016

2.Porter M. Međunarodno natjecanje. M., Međunarodni odnosi., 1996

3. Tarshkhoeva M.M. Strategija i mehanizam za ublažavanje prostornih razlika i teritorijalnih nejednakosti u Rusiji. Monografija. 2010

© Tarshkhoeva M.M., 2016

Tyazhelkov Maxim Vasilievich

postdiplomac na Državnom sveučilištu Orenburg,

orenburg, RF E-mail.ru: [email protected]

POSLOVI DEPOZITA TRGOVAČKIH BANKA

bilješka

U članku se razmatraju značajke provedbe depozitnih operacija u suvremenim ekonomskim uvjetima. Proučene su vrste depozitnih operacija, provedena je njihova analiza. Utvrđeni su problemi provedbe depozitnih operacija.

Ključne riječi

Depozitni poslovi, depozitna politika, poslovna banka.

Danas su poslovne banke u mogućnosti klijentima ponuditi razne bankarske proizvode i usluge. Sve banke u Ruskoj Federaciji su uniggrpgny prema svojim RPG šiframa. Postoji određena

MEĐUNARODNI ZNANSTVENI ČASOPIS "ZNAK ZNANOSTI" br. 6/2016 ISSN 2410-700X_

osnovni skup, bez kojeg banka ne može postojati i normalno funkcionirati. Među njima

prednost se daje privlačenju i protjerivanju privremenih besplatnih gotovinskih depozita od klijenata.

Depoziti su važan izvor nekretnina za poslovne banke. Računi depozita mogu biti najprljaviji i njihova klasifikacija može se temeljiti na kriterijima kao što su izvori depozita, njihova svrhovita objektivnost, profitabilnost itd.

Privlačenje ostalih resursa važno je za banke, jer banke preko njih pokrivaju najveći udio svojih regija u mediju, što u prosjeku iznosi 40% od ukupnog broja resursa komercijalne banke.

Istodobno, nemoguće je ne shvatiti da će takav izvor tvoriti resurse Banke, jer postoje neke inherentne nedostatke skladišta. Govorimo o kapitalnom novcu banke i pokretanju novca prilikom privlačenja novca na depozite, ali on je ograničen na novac od besplatnog novca. Uz to, mobilizacija ersa radnjama u depozitima ovisi o kapitalu, a ne od samog klijenta, a ne od same banke. Kao konkurencija, postoji borba između banaka na tržištu kreditnih resursa za njihovo poduzimanje mjera za razvoj usluga na način koji će proizvoditi plin za privlačenje novca. U te svrhe važno je da komercijalne banke razviju dosljednu politiku koja se temelji na njihovim ciljevima. Ukrs je vrlo važan za banke da održe svoju poziciju. Povećavanjem ukupnog volumena yakela i širenjem kruga štediša možete poboljšati organizaciju poslovanja i sustav samo-stimulacije privlačenja investicija.

Dugoročni depoziti igraju posebnu ulogu. S obzirom na činjenicu da poduzeća glavninu svojih sredstava kratkoročno drže u bankama, dugoročni depoziti stanovništva vrijedan su investicijski resurs koji omogućuje banci davanje dugoročnih zajmova poduzećima bez narušavanja njene likvidnosti.

Popis korištene literature

1. Budaeva M.S. Razvoj inovativnih metoda ulaganja za reprodukciju osnovnog kapitala korištenjem kreditnih i leasing oblika financiranja. Sažetak disertacije za stupanj kandidata ekonomskih znanosti / Irkutsk State Technical University. Irkutsk, 2011

2. Nechaev A.S. Proces upravljanja ruskim industrijskim poduzećem // Stvarna pitanja

MEĐUNARODNI ZNANSTVENI ČASOPIS "ZNAK ZNANOSTI" br. 6/2016 ISSN 2410-700X_

ekonomske znanosti. 2009. broj 5-5. iz. 153-158 (prikaz, stručni).

3. Nechaev A.S., Solovieva N.V. Kreditni porez na ulaganja kao funkcija državne potpore inovativnim projektima u Ruskoj Federaciji // Financije i kredit. 2010. broj 28 (412). iz. 3437.

4. Rumenilo u E.E. Nova ekonomska enciklopedija. Moskva: Infra, 2014. - 517 str.

5. Financije i kredit / ur. Profesori M. V. Romanovski i G. N. Beloglazova. -M.: 2012. - 616 str.

© Tyazhelkov M.V., 2016

Urazbakhtina Kamilla Ildarovna, studentica, dr. Bulatova Aisylu Ildarovna, izvanredni profesor Baškirsko državno sveučilište, Ufa, RF

E-pošta: [email protected]

INOVATIVNE DJELATNOSTI U BANKARSKOJ SVIJETI

bilješka

Članak se bavi pitanjima uvođenja inovacija u bankarski sektor. Razmatran je sadržaj i klasifikacija bankarskih inovacija. Glavni razlozi potrebe korištenja inovacija u bankama.

Ključne riječi

Inovacije, bankarstvo, internetsko bankarstvo, razvoj, bankarske aktivnosti

Danas je bankarski sustav jedna od glavnih sastavnica tržišnog gospodarstva. Poslovne banke nude svojim klijentima mnogo različitih bankarskih proizvoda i usluga, pa stoga bankarski sektor neprestano raste. Analiza aktivnosti komercijalnih banaka pokazuje da uspjeh konkurentskih prednosti zahtijeva proces uvođenja inovacija primjenom novih dostignuća znanosti, tehnologije i tehnologije.

Inovacije pomažu gospodarskom rastu, razvoju i strukturnim promjenama. Oni jamče napredak u svim sferama gospodarstva, kao i u bankarstvu.

Glavni i učinkovitiji čimbenik uspješnog funkcioniranja bankarskog sustava je politika uvođenja i razvoja inovativnih financijskih proizvoda i tehnologija. Treba ih shvatiti kao inovativne tehnologije koje funkcioniraju u financijskom i bankarskom sektoru i koje kataliziraju učinkovito obavljanje svojih funkcija komercijalnih banaka. Da bi se poboljšala ekonomija zemlje u cjelini, bankarski sektor može se predstaviti kao središnja osnova za izgradnju sustava za financiranje procesa modernizacije, jer pokriva najveći udio u financiranju inovacija u osnovnom kapitalu organizacije.

Motivacija za inovativne aktivnosti je:

1. Promjene u zakonskom i regulatornom okviru,

2. Povećana konkurencija na tržištu bankarskih usluga,

3. Značajne regionalne razlike u sastavu klijenata i mogućnostima širenja poslovanja,

4. Povećavanje zahtjeva za sigurnošću i dostupnošću telekomunikacijskih sustava.

Inovativna djelatnost igra glavnu ulogu u razvoju bankarskih aktivnosti, koje

donosi financijske koristi za organizaciju. No, inovacije mogu donijeti koristi ne samo u obliku dobiti, već i pojednostavljenju bankarskih operacija od strane zaposlenika, što nesumnjivo povoljno utječe i na ugled i na unutarnje okruženje organizacije. Bitni elementi inovativnog

ANALIZA POSLOVANJA DEPOZITA TRGOVAČKIH BANKA

Nikitina Anastasija Vjačeslavovna

student Ekonomskog fakulteta, FGBOU VPO Oryol GAU, RF, Oryol

E- pošta: Nastena _93-09@ pošta . ru

Tsvyrko Aleksandar Aleksandrovič

znanstveni savjetnik, dr. sc. Ekonomija. Sci., Izvanredni profesor Oryol GAU, RF, Orel

Depozitni odnosi nastaju na tržištu depozita kao rezultat djelovanja depozitnih institucija i cirkulacije depozitnih instrumenata. Osnova depozitnih instrumenata je depozit.

Prema Lavrushin O.I. "Pod depozitima se podrazumijevaju svi oročeni i oročeni depoziti klijenata banke, osim štednje."

Organizacija depozitnih poslova provodi se u skladu sa sljedećim načelima (slika 1).

Slika 1. Načela depozitnih operacija

Rad kreditnih institucija u Rusiji jedan je od glavnih uvjeta za razvoj gospodarstva zemlje. Depozitne transakcije su od posebne važnosti za postizanje dugoročnih ciljeva i održivi razvoj kreditnih institucija, uslijed čega se formira najstabilniji dio resursne baze. Stabilnost depozitnih izvora sredstava određuje se poznavanjem termina privlačenja i postojanošću odnosa banke s deponentima (obnovljiva priroda tih odnosa). U nazočnosti značajnog dijela stabilnih izvora sredstava, banke imaju priliku povećati opseg srednjoročnih i dugoročnih operacija u području kreditiranja realnog sektora gospodarstva i zadovoljiti potrebe gospodarstva u investicijskim resursima.

S tim u vezi, čini se relevantnim analizirati depozite i druga sredstva koja su kreditne institucije Ruske Federacije privukle u posljednje tri godine kako bi se identificirale njihove strukturne značajke i potencijalne mogućnosti za uporabu u području kreditiranja. Razmotrimo strukturu obveza kreditnih institucija u Ruskoj Federaciji (Tablica 1.).

Stol 1.

Struktura obveza kreditnih institucija, grupirana prema izvorima sredstava (na dan 1. siječnja 2011.-2013.)

Struktura obveza za analizirano razdoblje nije pretrpjela značajne promjene: glavni udio otpada na sredstva kupaca koja su sa 62,4% (1. siječnja 2011.) pala na 60,8% (1. siječnja 2013.), kao i na sredstva i dobit kreditnih institucija čiji se udio smanjio s 12,8% na 11,9% na slične datume. Najveći rast zabilježili su zajmovi, depoziti i druga privučena sredstva koja su kreditne institucije dobivale od Banke Rusije. Ova situacija ukazuje na to da su kreditne institucije u posljednje tri godine aktivno koristile zajmove Središnje banke Ruske Federacije u okviru sustava refinanciranja, osjećajući potrebu za likvidnim sredstvima.

Glavni izvori formiranja resursa kreditnih institucija u Ruskoj Federaciji su sredstva klijenata, u strukturu kojih se raspoređuju depoziti fizičkih osoba, čiji je udio ostao praktički nepromijenjen, depoziti pravnih osoba i fondovi organizacija na računima za namiru i druge račune. Sredstva pravnih osoba na bankarskim i depozitnim računima čine trećinu svih bankovnih obveza, otprilike trećinu čine depoziti fizičkih osoba.

Struktura depozita (depozita) koje su privukle kreditne institucije (od 1. siječnja 2011. - 2013.) prikazana je u tablici 2.

Tablica 2.

Struktura depozita (depozita) koje su privukle kreditne institucije (od 1. siječnja 2011.-2013.)

Analizirajući podatke iz tablice 2, valja napomenuti da u strukturi depozita najveći udio otpada na depozite stanovništva. Tijekom analiziranog razdoblja uočava se dvosmislen trend: prvo se udio smanjuje s 50,0% na 47,9%, što je povezano s višim stopama rasta depozita pravnih osoba, a zatim se povećava na 49,8% od 1. siječnja 2013., što je povezano s uz usporavanje stope rasta depozita pravnih osoba i kreditnih institucija. Depoziti pravnih osoba imali su uzlazni trend, jer je 1. siječnja 2011. njihov udio iznosio 30,8%, a 1. siječnja 2013. godine 33,6%.

Treba reći da se sredstva privlače od kreditnih institucija uglavnom u obliku zajmova. Budući da službene statistike koje je objavila Banka Rusije ne prikazuju zasebno depozite kreditnih institucija, u tablici 2. u retku 3. prikazane su sve vrste sredstava koje kreditne institucije privlače od drugih kreditnih institucija: depoziti, zajmovi i drugi fondovi.

Tablica 3.

Struktura depozita organizacija (osim za kreditne institucije) prema dospijeću i valuti privlačenja (od 1. siječnja 2011.-2013.)

Tipično je za pravne osobe otvaranje depozita u rubljama i u stranoj valuti, s prevladavanjem prethodnih. Dakle, udio depozita u rubljama općenito ima uzlazni trend: od 1. siječnja 2011. - 58,7%, od 1. siječnja 2012. - 65,6%, od 1. siječnja 2013. - 63,3% ...

No, ipak, interes pravnih osoba za depozite u stranoj valuti ostaje vrlo visok na razini od 35-40%.

Zaključno, valja napomenuti da pravne osobe svoja privremeno besplatna sredstva stavljaju na depozitne račune kod poslovne banke kako bi ostvarivale dodatni prihod. Međutim, oni nemaju pravo prenijeti sredstva koja su u depozitima na druge osobe.

Bibliografija:

1. Babichev M.Yu. Bankarstvo, u načinu slobodnog pristupa: [Elektronički izvor] - Način pristupa. - URL: http://www.bibliotekar.ru/bank-6/, datum žalbe 20.11.2013

2. Žukova E.F Banke i bankarske operacije M.: Jedinstvo 2010 - 632 str.

3. Lavrushin O.I. Bankarstvo M.: Financije i statistika, 2012. - str. 768.

4. Latus E.B. Tržište bankarskih usluga. Pravna potpora stabilnosti // Bankarstvo. - 2011. - br. 10 - str. 449.

5. Materijali Banke Rusije, u načinu slobodnog pristupa: [Elektronički izvor] - Način pristupa. - URL: http://www.cbr.ru datum pristupa 20.11.2013

Pošaljite svoje dobro djelo u bazu znanja jednostavno. Koristite donji obrazac

Studenti, diplomirani studenti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja na svojim studijima i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Uvod

Poglavlje 1. Teorijski temelji poslovanja depozita komercijalnih banaka

1.1 Bit i klasifikacija depozitnih poslova

1.2 Značajke depozita po viđenju. Karakteristike oročenih i štednih uloga

1.3 Izračun kamata na depozitne operacije

Poglavlje 2. Analiza depozitnih operacija komercijalne banke na primjeru Sberbank Rusije.

2.1 Analiza aktivnosti Sberbank Rusije na depozitnom poslovanju u 2012. - 2013

2.2. Usporedna analiza depozita i stopa na njih Oberbank Sberbank of Russia za 2012. - 2013

2.3 Analiza sadržaja i značajki ugovora o depozitu Sberbank Rusije

Poglavlje 3. Načini za poboljšanje depozitnih operacija

Zaključak

Popis referenci

Uvod

Suvremeni ruski bankarski sustav stvoren je kao rezultat reforme državnog kreditnog sustava koja se pojavila u razdoblju centraliziranog planskog gospodarstva. Banke se u njemu stvaraju i djeluju na temelju Saveznog zakona br. 395-1 od 2. prosinca 1990. „O bankama i bankarskim aktivnostima“.

Banke su središta u kojima poslovno partnerstvo uglavnom započinje i završava. Bankarske operacije su transakcije kojima se uređuje redoslijed, popis i oblici dokumenata, redoslijed njihovog kretanja, tehnologija poslovanja, postupak kretanja sredstava, vrijednosnih papira, radnje zaposlenika banke - izvršitelja i klijenta. Banke mogu obavljati operacije o svom trošku, ali uglavnom ih rade na račun privučenih sredstava i izvršavaju ih u ime banke. Sposobnost privlačenja značajne količine sredstava svjedoči o profesionalnosti uprave i povjerenju klijenata u banku. Posuđena sredstva banaka pokrivaju preko 80% ukupne potrebe za novčanim sredstvima za provođenje aktivnih poslova, prije svega kredita. Poslovna banka ima mogućnost privlačenja sredstava poduzeća, organizacija, institucija, stanovništva i drugih banaka u obliku depozita i otvaranje odgovarajućih računa za njih.

Mobilizacijom privremeno slobodnih sredstava pravnih i fizičkih osoba na kreditnom tržištu, komercijalne banke uz njihovu pomoć zadovoljavaju potrebu nacionalnog gospodarstva za dodatnom prometnom imovinom, pridonose pretvorbi novca u kapital i zadovoljavaju potrebe stanovništva za potrošačkim kreditima.

Relevantnost teme rada povezana je s činjenicom da komercijalne banke igraju glavnu ulogu u sustavu financijskog posredovanja i svojim ekonomskim potencijalom značajno nadmašuju ostale financijske posrednike.

Svrha pisanja seminarskog rada je proučiti depozitne operacije banke, njihove vrste, politiku depozita u Sberbank Rusije.

Cilj je konkretiziran nizom zadataka:

Proučiti bit depozitnih operacija i izvršiti njihovu klasifikaciju;

Razmotriti značajke depozitnih operacija i njihovu ulogu u aktivnostima komercijalnih banaka;

Proučiti postupak izračuna kamata na depozitne operacije;

Predložite načine za poboljšanje depozitnih operacija;

Analizirati aktivnosti za provedbu depozitnih operacija Sberbank Rusije;

Provesti usporedni pregled depozita Sberbank Rusije;

Otkrijte sadržaj ugovora o depozitu Sberbank of Russia OJSC.

Praktični značaj ovog predmeta je taj što ga studenti mogu koristiti kao dodatni materijal za detaljnije proučavanje ove teme.

depozitna banka komercijalne kamate

Poglavlje 1. Teorijski temelji poslovanja depozita komercijalnih banaka

1.1 Bit i klasifikacija depozitnih poslova

Riječ "polog" potječe od latinske riječi "depositum", odnosno "vratiti na čuvanje". U početku, zbog nesigurnosti čuvanja ušteđevine kod kuće, javnost je novac davala bankama radi sigurnosti, plaćajući im određene kamate za ovu uslugu. Istodobno, klijenti su zadržali vlasništvo nad iznosima koje su pridonijeli i mogli su ih dobiti u bilo kojem trenutku. Banke su imale pravo raspolaganja depozitima prihvaćenim na čuvanje. Međutim, banke su ubrzo došle do zaključka da se s manje ili više snažnim povjerenjem u njih, broj depozita još uvijek ne povećava, unatoč njihovoj stalnoj promjeni. Stoga su banke odlučile koristiti depozite za svoje poslovanje. U početku se to radilo potajno, jer banke zakonski nisu imale pravo raspodijeliti im povjerenu imovinu na čuvanje. No kad je praksa dokazala potpunu sigurnost takvih operacija, banke su počele djelovati otvoreno.

Komercijalne banke ponajprije djeluju kao specifične kreditne institucije, koje s jedne strane privremeno privlače besplatna sredstva iz gospodarstva; s druge strane, oni zadovoljavaju razne financijske potrebe poduzeća, organizacija i stanovništva na štetu tih posuđenih sredstava. Jedan od najvažnijih zadataka banke je akumulacija sredstava pasivnim poslovanjem. Njihova je glavna funkcionalna svrha prikupljanje i mobilizacija besplatnih sredstava od fizičkih i pravnih osoba. Tako se formira fond aktivnog poslovanja banke. Glavne vrste pasivnih transakcija su sredstva koja banke privlače u procesu rada s klijentima i sredstva posuđena od drugih kreditnih institucija.

Pojam "polog" ima nekoliko značenja. U bankarskoj praksi, depozit se najčešće razumije, prvo , sredstva koja su u banku unijele fizičke i pravne osobe u obliku depozita pod određenim uvjetima, utvrđenim Ugovorom o bankovnom depozitu, i, drugo, evidencije u bankarskim knjigama, potvrđujući novčana potraživanja vlasnika pologa prema banci.

Ciljevi depozitnih operacija svode se na poštivanje komercijalnih interesa banke i poboljšanje likvidnosti njezine bilance, što podrazumijeva poznavanje osnovnih pravila temeljem depozitnih operacija:

1) depozitni poslovi trebaju biti organizirani na takav način da doprinose primanju bankarske dobiti ili stvaranju uvjeta za ostvarivanje dobiti u budućnosti;

2) u procesu organiziranja depozitnih poslova treba osigurati niz predmeta depozitnih poslova i kombinaciju različitih oblika depozita;

3) prilikom obavljanja bankarskih poslova potrebno je osigurati odnos i dosljednost između depozitnih poslova i operacija izdavanja zajmova u smislu uvjeta i iznosa depozita i kreditnih ulaganja;

4) posebnu pozornost u procesu organiziranja depozitnih poslova treba posvetiti oročenim depozitima koji u najvećoj mjeri osiguravaju održavanje likvidnosti bilance banke;

5) pri organiziranju depozitnih operacija banka bi se trebala truditi da rezerve slobodnih sredstava na depozitnim računima budu minimalne;

6) treba poduzeti mjere za razvoj bankarskih usluga i poboljšanje kvalitete i kulture usluge, što pridonosi privlačenju depozita. Kolesnikov A.A. "Bankarstvo" // M., Ed. "Financije i statistika", 2011. (monografija)

Očitovanje konkurencije na tržištu depozita je želja kreditnih institucija da privuku slobodna sredstva pravnih i fizičkih osoba na temelju veće kamatne stope. Posljednjih godina posebno se pojačala konkurencija između štedionice i poslovnih banaka za privlačenje privremeno slobodnih sredstava stanovništva (privatnih klijenata).

Prilikom donošenja odluke o stavljanju vlastitih sredstava na depozite, štediše se prije svega vode tri glavna razloga: pouzdanost banke; visina kamatne stope na depozite; kvaliteta korisničke usluge. U pravilu postoji tendencija u domaćoj bankarskoj praksi: što je banka stabilnija i pouzdanija, manje teži uspostavljanju najviših mogućih kamatnih stopa na depozite. Suprotno tome, malo poznate banke nude maksimalne kamatne stope u nastojanju da privuku više depozita.

Depoziti komercijalnih banaka mogu se klasificirati prema nizu kriterija: uvjeti polaganja, korištenja i povlačenja sredstava; po kategoriji štediša; prema vrsti kamatne stope; vrijeme; valuta depozita; upute primatelja sredstava. Ovisno o uvjetima pologa, korištenja i povlačenja sredstava depoziti se dijele na:

Depoziti na zahtjev;

Hitno;

Štednja;

Pojedinci;

- pravne osobe.

Postojanje međubankarskih depozita dovelo je do podjele depozitnih poslova na pasivne i aktivne. Aktivni depozitni poslovi su stavljanje sredstava na raspolaganje bankama u depozitima kod drugih banaka ili kreditnih institucija. Pasivni depozitni poslovi - poslovi banaka i drugih kreditnih institucija za privlačenje sredstava za depozite. Depoziti mogu biti fiksna kamatna stopa u ugovoru, koja se ne može mijenjati tijekom trajanja depozita, i sa « plutajući » stopa, kada je ugovorom predviđeno da prava banka promijeni razinu kamate tijekom trajanja depozita.

Po vremenu depoziti se dijele na:

Kratkoročno - do godinu dana;

Srednjoročno - od jedne do tri godine;

Dugoročno - tijekom tri godine.

Depozitom valute razlikovati depozite u nacionalnoj valuti, u stranoj valuti, više valuti, kada se doprinos daje u jednoj valuti, a vraća u drugoj. Depoziti mogu biti nominalni, kada je ime primatelja sredstava naznačeno u potvrdi o doprinosu, i donositelj, kada ime nije naznačeno. Neka vrsta depozita su depoziti registrirani s potvrdama o depozitu ili štednim knjižicama.

Potvrda o štednji je sigurnosna isprava kojom se potvrđuje iznos pologa u banci i pravo deponenta (imatelja certifikata) da nakon isteka utvrđenog razdoblja primi iznos pologa i kamate navedene u potvrdi u banci koja je izdala potvrdu ili u bilo kojoj podružnici ove banke. Potvrda o pologu može se izdati samo pravnim osobama, a potvrda o štednji - samo fizičkim osobama. Potvrde banke ne mogu se koristiti kao sredstvo plaćanja u plaćanju robe i usluga. Oni služe samo kao skladište vrijednosti. Po isteku razdoblja valjanosti certifikata, banka vraća iznos depozita svom vlasniku (imatelju) i isplaćuje prihod temeljem vrijednosti utvrđene kamatne stope, roka i iznosa depozita deponiranog na poseban bankovni račun. Kolesnikov A.A. "Bankarstvo" // M., Ed. "Financije i statistika", 2011. (monografija)

Za deponente, prednost depozita nad gotovinom je ta što depozit nosi kamatu. Politika kamatnih stopa na depozite skup je mjera usmjerenih na mobilizaciju banaka od pravnih i fizičkih osoba, kao i državnog proračuna u obliku depozita (depozita) s ciljem njihove naknadne obostrane koristi. Politika depozita osmišljena je kako bi osigurala da vjerovnici imaju koristi od stavljanja privremeno viška sredstava, kao i priliku da banke profitabilno koriste resurse koje imaju u aktivnom poslovanju.

1.2 Značajke depozita po viđenju. Karakteristike oročenih i štednih uloga

Depoziti po viđenju predstavljeni su raznim računima s kojih njihovi vlasnici mogu primiti novac na zahtjev izdavanjem gotovine i dokumentima o namiri.

To uključuje:

1. Sredstva pohranjena na tekućem računu i tekućim računima poduzeća.

2. Sredstva sredstava za razne namjene tijekom razdoblja njihove potrošnje.

3. Sredstva u isplatama.

4. Sredstva iz lokalnih proračuna i na njihovim računima.

5. Stanja na dopisnim računima drugih banaka.

Prednost računa depozita po viđenju za njihove vlasnike je njihova visoka likvidnost. Novac na takve račune knjiži se u korist i podiže tijekom obavljanja poslovnih i drugih transakcija, što se odražava u novčanim iznosima na tim računima. Glavni nedostatak je neplaćanje kamata na račun ili vrlo mala kamata. Dakle, značajke računa pologa na zahtjev mogu se okarakterizirati kako slijedi:

· Doprinos i povlačenje novca vrši se u bilo kojem trenutku bez ikakvih ograničenja;

· Vlasnik računa plaća banci proviziju za korištenje računa u obliku fiksne mjesečne stope ili kao postotak prometa na teret računa;

· Banka plaća niske kamatne stope za vođenje sredstava na računima na zahtjev ili ih uopće ne plaća.

U svjetskoj bankarskoj praksi, zajedno s uobičajenim računima depozita po viđenju, široko su razvijene takve vrste računa depozita po viđenju poput nau-računa i ovjerenih čekova (SAD). Čerkasov V.E. Financijska analiza u poslovnoj banci - Publ .: Consultbanker, 2012.

Nau-računi su računi depozita na kojima možete izdati dokumente o namiri u korist trećih strana. Ti računi kombiniraju načelo likvidnosti s mogućnošću zarade u obliku kamata. Ti se računi otvaraju samo za pojedince i neprofitne tvrtke.

Ovjereni čekovni računi računi su pologa na koji se sredstva izdvajaju za plaćanje ovjerenih čekova. Potonji su čekovi na kojima banka posebno bilježi dostupnost sredstava za njihovo plaćanje. U domaćoj praksi ova vrsta čekova za namiru nazivala se "čekovima za namiru, prihvaćene od banke". Trenutno se analogom ovih računa mogu smatrati računi koji pohranjuju sredstva za plaćanje čekova s \u200b\u200bograničenih čekovnih knjižica.

Oročeni i štedni ulozi predstavljaju najstabilniji dio depozitnih izvora. Oročeni depoziti su sredstva položena kod banke na određeno vrijeme. Podijeljeni su u:

· Vlastiti oročeni depoziti;

· Depoziti uz prethodnu najavu povlačenja sredstava.

Zapravo, oročeni se depoziti dijele na depozite s rokom trajanja sredstava prema razdoblju čuvanja:

· Do 30 dana;

· Od 30 do 90 dana;

· Od 90 do 180 dana;

· Od 180 do 360 dana;

· Preko 360 dana.

Za oročene depozite uz prethodnu obavijest o povlačenju sredstava, banke zahtijevaju poseban zahtjev deponenta za povlačenje sredstava. Rokovi za podnošenje takvih zahtjeva dogovaraju se unaprijed i u skladu s tim određuju iznos kamata na depozit. Vrijeme obavijesti o povlačenju sredstava može varirati od 7 dana do nekoliko mjeseci, ovisno o roku depozita. Primjer pologa uz prethodnu najavu mogao bi biti raspored isplate.

Dakle, oročeni depozit ima jasno definiranu listu, u pravilu se na njega plaća fiksna kamata i nameću ograničenja za prijevremeno povlačenje pologa. Kada povlači depozit ranije od dogovorenog razdoblja, banka naplaćuje novčanu kaznu u iznosu unaprijed dogovorenog postotka veličine depozita i razdoblja povlačenja.

Najkarakterističnije značajke oročenih depozita i depozita:

· Ne mogu se koristiti za nagodbe i za njih se ne izdaju dokumenti o nagodbi;

· Sredstva na računima polako se okreću;

· Plaća se fiksna kamata; maksimalnu razinu kamatne stope u određenim razdobljima mogu regulirati središnje banke;

· Utvrđuje se zahtjev za prethodnom obaviješću deponenta banke o povlačenju novca;

· Utvrđuje se niža stopa obveznih pričuva.

Štedni depozit - bankovni depozit namijenjen kontinuiranom prikupljanju sredstava za velike kupnje. Posebnost ovog pologa je što se račun može napuniti prilično malim iznosima, uz to je moguće djelomično povlačenje sredstava. Sve operacije kreditiranja i podizanja novca odražavaju se na štednom računu.

Najčešći tip računa za osobni depozit je štedni račun s knjigom. Karakterizira ga:

· Nedostatak određenog razdoblja čuvanja sredstava;

· Ne zahtijeva upozorenje o povlačenju sredstava;

· Pri polaganju i podizanju novca s računa prikazuje se štedna knjižica koja odražava kretanje sredstava.

U domaćoj bankarskoj praksi štedni računi otvaraju se samo za fizička lica. U inozemnoj praksi takvi se računi otvaraju i za neprofitne organizacije i poslovne tvrtke. Kamate na štedne račune obično su niže nego na oročene depozite.

Postoje razne vrste štednih uloga otvorenih za fizička lica: oročeni; hitno uz dodatne isplate; osvojivši; novčani dobitak; ciljani, tekući, uz prethodnu obavijest o povlačenju sredstava itd. Za banke je vrijednost štednih uloga u tome što one mobiliziraju neiskorištene prihode stanovništva i pretvaraju se u produktivni kapital. Oročeni štedni ulozi: ili se utvrđuje fiksni rok ili rok tijekom kojeg se depozit ne može podići. Banka plaća najviše kamata na oročene depozite u usporedbi s ostalim vrstama štednih uloga.

Štedni depozit s dodatnim doprinosima. Na ovaj se račun redovito polaže unaprijed određena količina novca, a akumulirana ušteđevina isplaćuje se određenog datuma. Tekući štedni depoziti omogućuju besplatan priljev i povlačenje sredstava i uglavnom se koriste za kreditiranje plaća, mirovina, isplatu redovnih isplata. Na ove se depozite obračunava minimalna kamatna stopa. Vrsta oročenih i štednih uloga su potvrde o depozitu i štednji.

Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, potvrde o depozitu i štednji komercijalne banke predstavljaju vrijednosne papire, međutim, postupak njihovog izdavanja i kretanja razlikuje se od postupka dionica i obveznica. Potvrde o depozitu i štednji - pisana potvrda banke izdavateljice o položenju sredstava, kojom se potvrđuje pravo deponenta (korisnika) ili njegovog nasljednika na primanje, ali istek navedenog razdoblja, iznos depozita (depozita) i kamate na njega.

Istodobno se utvrđuje da bi se svaki dokument koji služi kao obveza banke da plaća depozite položene kod njega trebao nazivati \u200b\u200bpotvrdom o depozitu, a sličan dokument koji djeluje kao obveza banke da plaća štedne uloge položene kod njega trebao bi se nazivati \u200b\u200bštednim listom. Treba imati na umu da potvrde ne mogu biti dokument namire ili plaćanja.

Sve potvrde koje izdaju poslovne banke hitne su, jer izdavanje tih vrijednosnih papira na zahtjev nije dopušteno zakonom. Razdoblje cirkulacije certifikata određuje se od datuma izdavanja do datuma kada vlasnik stekne pravo na zahtjev za certifikatom. Rok za promet potvrda o položenju je godinu dana, a za štedne uloge - tri godine. Ako je rok za primanje depozita po potvrdi istekao, tada potvrda postaje dokument na zahtjev i banka je dužna odmah na prvi zahtjev vlasnika platiti njegov iznos. S tim u vezi, banke se suočavaju s rizikom istodobnog predstavljanja velikog broja certifikata kojima je istekao rok za plaćanje, zbog čega je potrebno zadržati velike besplatne resurse. Trenutačno ruske komercijalne banke imaju mali rizik, budući da se kamate obračunavaju tijekom razdoblja cirkulacije certifikata, nakon čijeg isteka dolazi do inflatorne deprecijacije iznosa depozita. A nema toliko štediša zainteresiranih za kašnjenje njihovih depozita. Čerkasov V.E. Financijska analiza u poslovnoj banci- Publ .: Consultbanker, 2012.

Pri izdavanju certifikata, poslovne banke unaprijed predviđaju mogućnost njihovog ranog prezentiranja za plaćanje. U slučaju prijevremenog plaćanja, banka isplaćuje vlasniku certifikata njegov iznos i kamate, ali po sniženoj stopi koju je odredila banka prilikom izdavanja certifikata. Regulatornim aktima utvrđeno je da je, bez obzira na vrijeme kupnje certifikata, banka izdavateljica po isteku razdoblja njihovog optjecaja dužna isplatiti imateljima certifikata kamate obračunate po izvorno utvrđenoj stopi. Potvrde se izdaju u promet u obliku posebnih obrazaca, koji moraju sadržavati sve potrebne detalje utvrđene posebnim podzakonskim aktima. Potvrde o depozitu i štedni ulozi trajno su tražene među pravnim osobama i građanima. Većina ih komercijalnih banaka koristi za brzu mobilizaciju dodatnih resursa.

1.3 Izračun kamata na depozitne operacije

Privlačenje sredstava za polog provodi se uz određenu kamatnu stopu. Kamata je sredstvo za poticanje privlačenja depozita (depozita) u banci. Veličinu kamatne stope na depozite određuju dva glavna čimbenika:

1) iznos pologa;

2) rok za plasiranje sredstava.

Kamatna stopa na depozit odnos je iznosa uplaćenih sredstava kao kamata i iznosa sredstava koja su primljena kao depozit. Postupak za obračun i plaćanje kamata, visina kamatne stope na depozit propisani su ugovorom o depozitu.

Kamate bi trebale potaknuti štediše na dugoročno čuvanje sredstava na bankovnim računima, t.j. očuvanje sredstava u organiziranim oblicima.

Kamate se plaćaju na tekući račun klijenta na njegov pisani zahtjev. Kamate na depozit mogu se platiti kad se depozit isplati; povremeno; prilikom pologa (unaprijed). U slučaju prijevremenog povlačenja sredstava od oročenja od strane oročitelja, iznos kamata plaćen na ovu vrstu pologa značajno se smanjuje.

Prihod od depozitnih operacija podliježe oporezivanju u skladu s važećim zakonom.

Upravljanje portfeljem depozita (tj. Depozita koje privlači banka) važna je sastavnica bankarstva. Veličina kamatne stope trebala bi osigurati da banka ostvari maksimalnu moguću dobit uz minimalan rizik. Kvantitativno, kamatna stopa na depozite trebala bi biti viša od stope inflacije.

Pri izračunavanju kamata na depozitne operacije osigurana je uporaba dvaju financijskih mehanizama:

Izračuni temeljeni na jednostavnim kamatama;

Izračuni na temelju složenih kamata;

Ako se kamate na depozit naplaćuju jednom na kraju oročenja, tada se iznos kamate izračunava pomoću jednostavne formule za kamatu:

S \u003d (P + I + T / K) / 100, (1)

T - dani tijekom kojih će se obračunavati kamate na depozit;

K - broj dana u tekućoj godini (365 ili 366)

P - početni iznos na depozitu;

S - iznos obračunate kamate. Maslenchenkov Yu.S., Dubankov A.P. Ekonomija banaka. Razvoj financijskog upravljanja bankom. Nakladnik: "BDC Press", 2012.

Treba imati na umu da se kod značajnih iznosa depozita i dugog roka depozita banke ponekad koriste formulom jednostavne kamate, što će dovesti do smanjenja kamata na depozit.

Ako se kamate na depozit obračunavaju nekoliko puta u redovitim intervalima i pripisuju se depozitu, tada se iznos depozita s kamatama izračunava pomoću formule složene kamate:

S \u003d (P x I x J / K) / 100, (2)

gdje je I godišnja kamatna stopa;

J - broj dana u razdoblju, nakon kojeg banka kapitalizira obračunate kamate;

K je broj dana u tekućoj godini (365/366);

P - početni iznos na depozit ili početni iznos, uzimajući u obzir kapitalizaciju kamata;

S - novčani iznos (iznos depozita + kamate), koji se treba vratiti deponentu po isteku depozita. Maslenchenkov Yu.S., Dubankov A.P. Ekonomija banaka. Razvoj financijskog upravljanja bankom. Nakladnik: "BDC Press", 2012.

Proces povećanja depozita na račun kamata na depozit naziva se kapitalizacija kamata. Sljedeće obračunavanje vrši se na iznosu pologa, uključujući kamate. U slučaju kapitalizacije, iznos pologa i obračunate kamate na njih vraćaju se po otplati pologa.

Obračun kamata započinje od sljedećeg dana nakon primitka iznosa novca na depozitni račun klijenta i vrši se množenjem dnevnog stanja računa dnevnom kamatnom stopom.

U bankarskoj praksi kamate se plaćaju u pravilu na kraju određenog razdoblja određenog ugovorom o depozitu, tj. za razdoblje. U ovom su slučaju nominalni iznos pologa i iznos koji se prenosi na račun pologa jednaki. U slučaju plaćanja kamata na određeno vrijeme, banka plaća kamate u trenutku polaganja sredstava, tj. unaprijed. Ova se metoda prvenstveno koristi pri knjiženju diskontiranih štednih (depozitnih) certifikata.

Pri izračunavanju iznosa kamate koristi se sljedeća formula:

S \u003d N * T * R / 100 * 365, (3)

gdje je S zbroj postotaka,

N je nominalna vrijednost;

T - razdoblje od datuma izdavanja potvrde o polaganju do datuma njenog otkupa

R je godišnja kamatna stopa naznačena u potvrdi o depozitu.

Poglavlje 2. Analiza depozitnih operacija komercijalne banke na primjeru Sberbank Rusije

2.1. Analiza aktivnosti Sberbank Rusije na depozitnom poslovanju u2012. - 2013

Sberbank u Rusiji najveća je banka u Rusiji i CIS-u s najširom mrežom odjeljenja koja pruža čitav niz usluga investicijskog bankarstva. Više od 50% njezinih dionica kontrolira Središnja banka Ruske Federacije. Sberbank čini oko polovice ruskog tržišta privatnih depozita, kao i svaki treći zajam poduzećima i stanovništvu u Rusiji. Na privatnom tržištu depozita, Sberbank iz Rusije je monopolist - kontrolira 47% tržišta. Treba napomenuti da je početkom 2013. njegov udio iznosio 71,4%. Daljnjem smanjenju tržišnog udjela koji zauzima Sberbank uvelike olakšava sustav osiguranja depozita i povećanje iznosa naknade osiguranja. Oko 11 milijuna ljudi prima plaće putem Sberbanka i 12 milijuna mirovina. Banka je izdala više od 30 milijuna plastičnih kartica, broj instaliranih bankomata premašuje 19 tisuća. Cherkasov V.Ye. Financijska analiza u poslovnoj banci- Publ .: Consultbanker, 2012

U 2013. godini ruski je bankarski sustav održavao visoke stope rasta posuđenih sredstava, što je znatno premašivalo stope rasta zajmova, uslijed čega su se udjeli Banke u tim segmentima tijekom godine smanjivali: u kreditima pravnim osobama - s 31,8% na 31,3%; kod kredita stanovništvu - s 32,7% na 31,9%. Brži priljev klijentskih sredstava u usporedbi sa stopom rasta kreditiranja doveo je do značajnog povećanja likvidnosti na tržištu i pada kamatnih stopa, kako na bankarske zajmove, tako i na depozite. Kolesnikov A.A. "Bankarstvo" // M., Ed. "Financije i statistika", 2011. (monografija) Istodobno, ako su u prvoj polovici godine realne kamatne stope ostale praktički nepromijenjene, onda su u drugoj polovici godine na pozadini rastuće inflacije kamatne stope na depozite postale niže od stope inflacije.

Privlačenje sredstava od privatnih klijenata i osiguravanje njihove sigurnosti temelj je poslovanja Banke, a razvoj obostrano korisnih odnosa s štedišama ključ je njezina uspješnog rada. Krajem 2013. godine 47,9% ušteđevine građana pohranjene u ruskim bankama povjereno je Sberbanci. Za godinu stanje depozita u Sberbanku povećao se za 27,2% na 4.689,5 milijardi rubalja. Više od polovice priljeva osiguravaju sredstva na oročenim depozitima.

Struktura oročenih depozita u kontekstu proizvoda tijekom godine promijenio se u korist ili profitabilnijih ili funkcionalnijih depozita. Odrazimo ove promjene u tablici.

Tablica 1. Struktura oročenih depozita u kontekstu 2012.-2013

Iz tablice je vidljivo da se udio depozita s najvišim kamatnim stopama (bez depozita i povlačenja), kao i depozita s najvećom funkcionalnošću (s depozitima i povlačenjima) povećao do kraja godine.

Razmotrimo na grafikonu strukturu oročenih depozita raščlanjenu po proizvodima za razdoblje 2012. - 2013.

Slika 1. Struktura oročenih depozita za razdoblje 2012.-2013

Prosječna veličina oročenog depozita u rubljama povećala se sa 130,7 tisuća rubalja. u 2012. godini do 151,7 tisuća rubalja. u 2013.

Depozitar Sberbanke jedan je od najvećih depozitara banaka na ruskom tržištu - broj računa klijenata u depozitoriju premašuje 240 000, a tržišna vrijednost imovine klijenata iznosi oko 1,7 bilijuna rubalja. protiv 1,0 bilijuna rubalja. u 2013. U 2013:

Nastavljena je centralizacija depozitarnih usluga;

Banka je razvila sporazum s depozitarnim ugovorom "O predaji naloga putem telefona" i započelo je dovršavanje sučelja automatiziranih sustava;

Odbor glavnih korisnika depozitarno-klirinškog društva CJSC odobrio je pristupanje depozitara Sberbanke Poboljšanom sustavu ubrzane nagodbe pod uvjetima ograničenog sudjelovanja (ESSS);

Podružnica banke, Sberbank specijalizirani depozitar LLC, osnovana je radi pružanja usluga uzajamnim investicijskim fondovima i nedržavnim mirovinskim fondovima kojima upravlja Sberbank društvo za upravljanje i treće kompanije za upravljanje.

Sberbank je 2013. godine djelovao kao savjetnik i depozitar izdavatelja za izdavanje ruskih depozitarnih potvrda za dionice UC RUSAL PLC. Ovo je pitanje bilo prvo u ruskoj povijesti. Sudjelovanjem u ovom izdanju Banka je ušla u svjetski elitni klub banaka koji izdaju depozitarne potvrde. Tijekom godine depozitar Sberbank djelovao je kao pod-skrbnik za skrbništvo nad osnovnom imovinom za izdavanje i otkup depozitnih računa koje je izdala JP Morgan Chase Bank N.A. za dionice OJSC NK Rosneft, OJSC Novorossiysk Commercial Sea Port i OJSC Magnit. Prema rezultatima međunarodne ocjene časopisa Global Custodian, sastavljene na temelju recenzija kupaca o kvaliteti pruženih usluga, depozitaru Sberbanke 2010. godine dodijeljen je domaći preporučeni status kao depozitar koji se preporučuje investitorima, uključujući strane, za servisiranje na domaćem tržištu Ruske Federacije.

2.2 Usporedna analiza depozita i stopa na njih Sberbank Rusije za2012 - godina 2013

Ruska Sberbank zauzima vodeću poziciju u pogledu depozita među prvih deset banaka u zemlji. Sberbank svojim klijentima nudi razne depozitne programe. Ukupno Sberbank Rusija nudi 8 vrsta depozita za fizička lica. Trenutno je najviša kamatna stopa od 6% postavljena samo za 4 vrste depozita: "Depozit Sberbank Rusije", "Štedionica Rusije", "Trust Sberbank of Russia", "Penzijski depozit Sberbank Rusije". Da biste dobili maksimalne godišnje kamate, trebate dugo ulagati. No, vrijedi napomenuti da su 2013. godine kamatne stope na sve vrste depozita bile znatno niže nego u 2012. godini. Interes Sberbanke, kao i ostalih banaka u Rusiji, izravno ovisi o stopi refinanciranja Središnje banke Rusije. U tom je razdoblju stopa refinanciranja pala, što znači da su kamate na depozite postale niže. Unatoč činjenici da su kamatne stope u Sberbanci daleko od najviših, ljudi tradicionalno u njoj otvaraju svoje depozite. Glavna prednost Sberbanka je njegova pouzdanost.

Također je vrijedno napomenuti mogućnost prijenosa kamata na račun bankovne kartice, neograničeno dopunjavanje depozita bankovnim prijenosom, mogućnost prihvaćanja i povlačenja sredstava u valuti koja nije valuta depozita, mogućnost odabira pojedinačnog roka ulaganja. Za sastavljanje usporedne tablice depozitnih operacija Sberbanke analizirane su sljedeće vrste depozita: Posebna; Mirovina; Kumulativno; Povjerljivo; Pokloni život; Multivalut; Univerzalni; Poste restante.

Tablica 2. Usporedna tablica depozita Sberbank Rusije za 2013. godinu

Kao što možete vidjeti iz gornjih podataka u tablici, najisplativija kamata na depozite Sberbank u 2013. iznosi samo 6,00% godišnje. Kamatna stopa Centralne banke iznosila je 7,75%. Krajem 2013. utjecaj inflacije iznosio je oko 7,57% u godišnjem smislu. Dakle, cjelokupna "dobit" od ulaganja u Sberbank znatno je manja od inflacije. Dakle, pokazalo se da su depoziti ruske Sberbank u 2013. godini bili neprofitabilni.

Tablica 3. Analiza depozita u bilanci Sberbank Rusije za 2012. - 2013

Za ovu analizu analizirani su konsolidirani izvještaj o financijskom položaju banke i bilješke uz 2013. godinu. Predstavimo ove bilješke u izvješću u obliku tablice. Iz podataka u tablici proizlazi da se iznos sredstava ostalih banaka u pasivi Sberbanka u 2013. stvarno povećao za 5 puta. Također, udio sredstava ostalih banaka u 2013. godini iznosio je 46,6% ukupnih obveza. Jedan od razloga smanjenja ovog pokazatelja je povećana aktivnost banaka na međubankarskom tržištu Rusije zbog recesije u globalnoj financijskoj krizi. Uzmimo u obzir i ove podatke na grafikonu.

Slika 2. Analiza depozita drugih banaka u bilanci Sberbanke Rusije za razdoblje 2012. - 2013.

Podaci izvještaja o strukturi sredstava fizičkih i pravnih osoba u obvezama sažeti su u tablici.

Tablica 4. Struktura sredstava fizičkih i pravnih lica za razdoblje 2012. - 2013

Iz podataka u tablici možemo zaključiti da, unatoč utjecaju Svjetske financijske krize, dolazi do povećanja iznosa oročenih (za 24,6%) i tekućih depozita (za 45,4%) fizičkih osoba u Sberbank Rusije. Također postoji trend povećanja udjela sredstava pojedinaca u ukupnom obujmu depozita sa 70% u 2013. na 72,7% u 2012. godini. Porast ovog pokazatelja može se objasniti očuvanjem povjerenja deponenata u banku, što je olakšano mjerama Banke Rusije za potporu bankarskom sektoru, primjer je izdavanje subordiniranog zajma od Banke Rusije u iznosu od 200 milijardi rubalja Sberbank Rusije.

Kao što se može vidjeti iz analize, više od polovice obveza Sberbanke čine oročeni i štedni ulozi, budući da ti depoziti pripadaju vrsti stabilnih resursa.

2.3 Analiza sadržaja i značajki ugovora o depozitu Sberbank Rusije

Polaganje sredstava na oročeni depozit formalizira se posebnim ugovorom o bankovnom depozitu, koji se mora sastaviti u pisanom obliku. Banke samostalno razvijaju oblik ugovora o depozitu, koji je tipičan za svaku pojedinu vrstu depozita.

Mnoge banke postavljaju minimalnu veličinu oročenog depozita (depozita), čiji iznos ovisi o orijentaciji banke prema malim, srednjim ili velikim klijentima. Sa svoje strane, banka se obvezuje pravovremeno ispuniti sve uvjete sporazuma i snositi odgovornost za njihovo kršenje, što se može izraziti utvrđivanjem kazni ili novčanih kazni zbog zakašnjelog izdavanja sredstava imateljima depozita ili isplate kamata. Sporovi koji nastanu između banke i deponenta moraju se riješiti arbitražom ili sudom (ako je deponent fizička osoba). Prema ugovoru o bankovnom depozitu, jedna stranka (banka) koja je prihvatila svotu novca (depozita) primljenu od druge strane (deponenta) ili primljenu za njega, obvezuje se vratiti iznos depozita i na njega platiti kamatu pod uvjetima i na način propisan sporazumom.

U Sberbanci, kao i u svim ostalim bankama, postoje pravila za sklapanje ugovora o bankovnom depozitu. Prije ulaganja novca u jednu od vrsta depozita Sberbank Ruske Federacije, morate sklopiti sporazum, koji navodi prezime, ime i prezime stranaka, kao i datum i mjesto zaključenja dokumenta. Ugovor o depozitu Sberbank smješten je na osam točaka. Sporazum predviđa:

Količina uplate;

Rok pologa;

Kamate koje će deponent dobiti nakon isteka ugovora;

Postupak obračuna i plaćanja kamata;

Uvjeti pologa;

Mogućnost prijevremenog prikupljanja i povrata pologa;

Postupak rješavanja sporova;

Promjena uvjeta ugovora;

Vrijeme ugovora;

Pravne adrese.

Štediša može biti svaka pravna ili fizička osoba. Pravne osobe, bez obzira na svoje organizacijske i pravne oblike i sfere djelovanja, dužne su čuvati besplatna sredstva u bankarskim institucijama. Pojedinci imaju pravo na to, štoviše, maloljetnici u dobi od 14 do 18 godina imaju pravo samostalno, bez pristanka roditelja, posvojitelja i skrbnika, davati doprinose kreditnim institucijama i raspolagati njima. Osobe koje su navršile 18 godina, kao i osobe koje se vjenčaju prije navršenih 18 godina, stječu punu poslovnu sposobnost i, prema tome, također imaju pravo davati doprinose kreditnim institucijama i raspolagati njima.

Osnovni uvjeti sporazuma su predmet, kamate na depozite, troškovi bankarskih usluga, vrijeme njihove provedbe, imovinska odgovornost za kršenje sporazuma, postupak za njegov raskid. Bitni uvjet sporazuma uz sudjelovanje pravnih osoba je i sigurnost pologa.

Predmet sporazuma je novac (depoziti u rubljama, valuti). Deponent može novac prenijeti u gotovini ili u bezgotovinskom obliku. Banka stječe vlasništvo nad onim sredstvima koja su kod nje deponirana. Deponent gubi vlasništvo i stječe pravo potraživanja od banke.

Kamata je cijena zajma koji je deponent dao banci. Banka nema pravo jednostrano mijenjati kamatne stope na depozite, osim slučajeva predviđenih saveznim zakonom ili sporazumom s deponentom.

Odluka o smanjenju iznosa kamata podliježe obavijesti deponenta mjesec dana prije predloženog smanjenja, ako ugovorom nije drugačije određeno.

Kamate se obračunavaju od dana koji slijedi nakon primitka iznosa depozita u banku do dana koji prethodi vraćanju iznosa deponentu ili njegovom terećenju s računa deponenta iz drugih razloga. Periodičnost plaćanja kamata na zahtjev deponenta tromjesečna je, ako sporazumom stranaka nije drukčije određeno. Ne potražene kamate povećavaju iznos pologa i dok se polog zatvori, plaćaju se u cijelosti.

Bez obzira na vrstu depozita, banka je dužna izdati iznos depozita ili njegov dio na prvi zahtjev građanskog deponenta. Depoziti pravnih osoba vraćaju se samo na temelju uvjeta povrata predviđenih ugovorom.

Pravo na povrat depozita na prvi zahtjev nije isto što i pravo na povrat depozita odmah nakon podnošenja zahtjeva. U slučajevima kada zakonodavac predviđa obvezu dužnika da obvezu odmah ispuni, to izražava odgovarajućom riječju. Čini se da je u ovom slučaju potrebno voditi se čl. 849 Građanskog zakonika, koji regulira vrijeme transakcija na bankovnom računu. Ovaj članak predviđa da je banka dužna, po nalogu klijenta, izdati ili prenijeti s računa sredstva klijenta najkasnije dan koji slijedi nakon dana kada banka primi odgovarajući dokument o plaćanju. Ovo tumačenje nije u suprotnosti sa suštinom ugovora o bankovnom depozitu i osigurava razumnu ravnotežu interesa između deponenta i banke.

Ako depozit od građana prihvati osoba koja na to nema pravo, ili kršeći postupak utvrđen zakonom ili pravilima Središnje banke, deponent može zahtijevati hitno vraćanje iznosa depozita, kao i plaćanje kamata na njega, predviđeno u čl. 395 GK. Gubici veći od iznosa kamata mogu se povratiti od prekršitelja.

Deponent ima pravo ne samo položiti depozit, već također, ako ugovorom o depozitu nije drugačije određeno, primati novac na svoj račun primljen od trećih strana koje su naznačile podatke na računu deponenta. Ovaj dizajn, predviđen u čl. 841 KZ, može se koristiti za utaju poreza. Građanski zakonik također predviđa mogućnost pologa kod treće strane, kada banka prihvati primljeni iznos za jednu osobu koja nema polog od druge. Prijenos iznosa depozita u banku popraćen je otvaranjem depozitnog računa, kao i naznakom imena građanina ili naziva pravne osobe u čiju korist se vrši polog.

Deponent je u navedenoj situaciji treća strana, a ne osoba koja je sklopila ugovor. Takav deponent svoja prava stječe od trenutka kada preda banci prvo potraživanje na temelju prava deponenta ili izražava namjeru da banci koristi depozit u svoje ime. Dok se takva namjera ne izrazi, osoba koja je sklopila ugovor o bankarskom depozitu može sama ostvarivati \u200b\u200bta prava u odnosu na sredstva koja je deponirala.

Ugovor o bankovnom depozitu mora biti zaključen u jednostavnom pisanom obliku. Nepoštivanje pismenog oblika povlači za sobom nevaljanost ugovora. Kao potvrda zaključenja sporazuma izdaje se štedna knjižica, štedni ulozi i potvrde o položenju ili drugi dokument koji udovoljava zahtjevima zakonodavstva, bankarskih pravila i poslovnih običaja. Knjiga se izdaje u slučaju otvaranja računa, što odražava kretanje sredstava štediše. Potvrda o štednji ili depozitu izdaje se u slučajevima kada račun nije moguće otvoriti. Rok prometa potvrda o položenju ograničen je na godinu dana, a potvrda o štednji - na tri godine.

Poglavlje 3. Načini za poboljšanje depozitnih operacija

Pri privlačenju sredstava, pravo izbora ostaje na klijentu, a banka je prisiljena voditi često oštru konkurenciju za deponenta, kojeg je prilično lako izgubiti. Ograničeni resursi povezani s razvojem bankarske konkurencije dovode do bliske vezanosti za određene klijente. Ako je krug tih klijenata uski, tada je banka vrlo ovisna o njima.

U smislu pasivnog poslovanja, izbor banke obično je ograničen na određenu skupinu klijentele, kojoj je puno više privržena nego zajmoprimcima. Kao rezultat toga, u trenutnoj situaciji, kako bi se riješio problem formiranja resursne baze banke, potrebno je pojačati napore na širenju kruga štediša. Stoga je banci potrebna kompetentna politika depozita koja se temelji na održavanju potrebne razine diverzifikacije, osiguravanju mogućnosti privlačenja sredstava iz drugih izvora i održavanju ravnoteže s imovinom u smislu ročnosti, volumena i kamatnih stopa.

Da bi proširile svoj kreditni potencijal, banke moraju pojačati svoju politiku depozita. To se može postići na nekoliko načina, uključujući proširivanjem popisa depozita. Dakle, može se pretpostaviti da će ciljani depoziti biti korisni za klijente, čija će se isplata tempirati na razdoblje odmora, rođendana ili drugih praznika. Njihovi su termini kraći od tradicionalnih, a postotak je veći. Primjer ciljanog doprinosa mogu biti takozvani "novogodišnji depoziti", "božićni depoziti", tj. Tijekom godine banka prima male depozite za proslavu Nove godine i Božića, a na kraju godine banka izdaje novac deponentima, a oni koji to žele mogu akumulirati novac do sljedeće Nove godine.

Bilo bi korisno za klijente s različitim razinama dohotka kad bi banka mogla ponuditi temeljno nove financijske usluge, na primjer, kombinirajući tradicionalni depozit s cijelim nizom nebankarskih usluga - osiguranja, putovanja ili kupnje robe široke potrošnje s popustom.

Za najveći interes klijenata nije loša ideja ponuditi plaćanje kamata na položene depozite unaprijed kako bi se nadoknadili gubici zbog inflacije. U tom slučaju, štediša, kada plasira sredstva na određeno vrijeme, odmah prima dospjeli prihod. Međutim, ako se ugovor raskine prijevremeno, banka će preračunati kamate na depozit i preplaćeni iznosi zadržat će se iz iznosa depozita.

Da bi se održao stabilan položaj i dinamičan razvoj na tržištu usluga depozita, čini se korisnim stvoriti sustav osiguranja depozita. Ovo je pitanje trenutno relevantno. Ovaj će sustav biti koristan i za banku i za njene klijente. Za klijente će sustav osiguranja depozita biti atraktivan u smislu sigurnosti njihovih depozita u slučaju mogućeg bankrota banke, što će ovoj banci pružiti komparativnu prednost u odnosu na druge banke u kojima takav sustav nedostaje. Ovaj sustav omogućit će banci dodatni priljev privremeno slobodnih sredstava stanovništva i pravnih osoba u depozite, od bit će siguran da je njegov doprinos zaštićen u kriznim situacijama. Priliv sredstava omogućit će banci da proširi svoju bazu za kreditiranje realnog sektora gospodarstva. Depoziti fizičkih osoba i u budućnosti depoziti pravnih osoba trebali bi postati prioriteti osiguranja.

U okviru ovog broja potrebno je napomenuti činjenicu da je za poboljšanje učinkovitosti upravljanja rizikom likvidnosti ove kreditne institucije potrebno poduzeti mjere za smanjenje negativnog utjecaja nepredviđenog povlačenja oročenih depozita od strane stanovništva na financijsko stanje banke. Samo u slučaju zaštite od prijevremenog povlačenja, banka će moći u potpunosti koristiti depozite stanovništva za širenje srednjoročnih i dugoročnih zajmova, toliko potrebnih gospodarstvu.

Za učinkovito upravljanje depozitima potrebno je odrediti optimalni obujam razdoblja čuvanja oročenih depozita kako fizičkih tako i pravnih osoba. Istodobno, posebnu pozornost treba obratiti na činjenicu da uvjete depozita treba povezati s uvjetima prometa zajmova za čije izdavanje se mogu usmjeriti depoziti.

U zaključku možemo reći da svaka banka razvija vlastitu depozitnu politiku, definirajući vrste depozita, njihove uvjete i kamate na njih, uvjete za obavljanje depozitnih poslova, oslanjajući se na specifičnosti svog djelovanja i uzimajući u obzir faktor konkurencije drugih banaka i inflatorne procese u gospodarstvu ...

Zaključak

Danas je komercijalna banka u mogućnosti svojim klijentima ponuditi širok spektar bankarskih proizvoda i usluga. Treba imati na umu da nisu sve bankarske operacije svakodnevno prisutne i koriste se u praksi određene bankarske institucije. Ali postoji određeni osnovni skup, bez kojeg banka ne može postojati i normalno funkcionirati. Među njima, ne posljednje mjesto zauzima privlačenje i plasiranje privremeno slobodnih sredstava u depozite.

Depoziti su važan izvor sredstava za komercijalne banke. Računi depozita mogu biti vrlo raznoliki i, u osnovi, njihova klasifikacija može se temeljiti na kriterijima kao što su izvori depozita, njihova svrha, stupanj profitabilnosti itd.

Njihova je struktura u banci fleksibilna i ovisi o konjukturi novčanog tržišta. Ovaj izvor formiranja bankarskih resursa ima neke nedostatke. Govorimo o značajnim materijalnim i financijskim troškovima banke pri privlačenju sredstava na depozite, ograničenoj dostupnosti sredstava unutar određene regije. Uz to, mobilizacija sredstava za depozite u velikoj mjeri ovisi o klijentima, a ne o samoj banci. Ipak, konkurencija između banaka na tržištu kreditnih resursa prisiljava ih da poduzmu mjere za razvoj usluga koje pomažu u privlačenju depozita.

U naše vrijeme, u ovoj borbi, Sberbank je neprikosnoveni lider u broju otvorenih depozita stanovništva, to je također zbog potpore države i duge povijesti. Sberbank sustavno proširuje broj ponuda za svoje redovne deponente - umirovljenike, za koje se otvaraju depoziti s povoljnijom kamatnom stopom po povlaštenim uvjetima. Uz to, postoji i posebna vrsta pologa namijenjena onima koji žele primati prihode i pružati dobrotvornu pomoć - ovo je polog "Daj život". Iako Sberbank ima niske kamatne stope na depozite i nedostatak fleksibilnosti u pogledu deponiranja i povlačenja sredstava, nesumnjivo neće izgubiti značajan udio svoje klijentele u budućnosti. Međutim, sve veća konkurencija drugih banaka daje nadu da će Sberbank ipak promijeniti uvjete depozita na bolje.

Jačanje baze depozita vrlo je važno za banke. Povećavanjem ukupnog volumena depozita i širenjem kruga deponenata pravnih i fizičkih osoba moguće je poboljšati organizaciju depozitnog poslovanja i sustav poticaja za privlačenje depozita. To se može postići proširenjem depozitnih računa pravnih i fizičkih osoba na zahtjev, što će omogućiti bolje zadovoljavanje potreba kupaca, poboljšanje usluge i povećanje interesa za plasiranje sredstava u banke.

Općenito se može zaključiti da su sredstva na tekućim računima za namiru kao resurs banke vrlo osjetljiva na kolebanja likvidnosti banke. Dakle, u tržišnim uvjetima banka koja neprestano širi spektar usluga pruženih svojim klijentima, poboljšava kvalitetu depozitnih i kreditnih usluga, odolijeva konkurenciji.

Popis referenci

1. Savezni zakon od 02.13.1990 N 395-1 (kako je izmijenjen i dopunjen 28.04.2011, izmijenjen i dopunjen 03.06.2011) "O bankama i bankarskim aktivnostima"

2. Savezni zakon od 23.13.2003. Br. 177 FZ (kako je izmijenjen i dopunjen od 22.13.2010) "O osiguranju depozita fizičkih osoba u komercijalnim bankama Ruske Federacije"

3. Uputa Središnje banke Rusije od 16. siječnja 2009. br. 1379-U "O procjeni financijske stabilnosti banke kako bi se prepoznala kao dovoljna za sudjelovanje u sustavu osiguranja depozita."

Slični dokumenti

Klasifikacija depozitnih poslova komercijalnih banaka. Analiza formiranja politike depozita komercijalne banke u sustavu upravljanja bankarskim resursima, načini njezine optimizacije. Razvoj mjera usmjerenih na privlačenje depozitnih sredstava.

teza, dodana 21.04.2011


Formiranje, faze i načela provedbe depozitne politike komercijalnih banaka, fonda za jamstvo i osiguranje depozita kao dio iste. Analiza depozitne politike komercijalne banke na primjeru BTA banke dd Poboljšanje depozitnog poslovanja.

teza, dodana 19.06.2015


Ekonomska suština depozitnog poslovanja i njihova uloga u formiranju resursa poslovnih banaka. Klasifikacija depozita, pravila i postupak registracije depozitnih poslova. Analiza sastava i strukture resursne baze podružnice JSC "ASB Belarusbank".

teza, dodana 12.12.2009


Proučavanje ekonomske prirode i uloge poslova depozita komercijalnih banaka. Pravna regulacija sustava za obavljanje depozitnih poslova komercijalne banke u Republici Bjelorusiji. Opis depozitnih operacija OJSC "Belinvestbank".

seminarski rad dodan 28.11.2016


Vrste depozitnih operacija. Organizacijske i ekonomske karakteristike Sberbank of Russia OJSC. Značajke obavljanja depozitnih operacija. Politika depozita Sberbank Rusije OJSC. Mjere za poboljšanje depozitnog poslovanja na primjeru Sberbanke.

seminarski rad, dodan 26.02.2012


teza, dodana 18.11.2009


Pravna regulacija depozitnog poslovanja. Depozitni poslovi Dioničke komercijalne štedionice. Redoslijed odražavanja u računovodstvu depozitnih operacija od strane kreditnih institucija. Izgledi za razvoj depozitnih operacija u Rusiji.

seminarski rad, dodan 16.09.2008


Teorijski temelji poslovanja depozita komercijalnih banaka: potražnja, hitno i štednja. Obračun kamata na depozitne operacije. Usporedna analiza depozita i stopa na njih Sberbank of Russia OJSC za 2012.-2013.

seminarski rad dodan 10.11.2014


Formiranje politike depozita komercijalnih banaka u sustavu upravljanja bankarskim resursima. Analiza strukture depozita u Ruskoj Federaciji. Klasifikacija depozitnih poslova komercijalnih banaka. Prijedlozi za poboljšanje politike depozita OJSC "UbRIR".

dodan seminarski rad 10.10.2011


Bit i mjesto depozita u resursnoj bazi banke. Politika depozita banaka Republike Bjelorusije u suvremenim uvjetima. Klasifikacija privučenih resursa i njihov sadržaj. Procjena učinkovitosti depozitnih operacija u banci, načini njihovog poboljšanja.

Politika depozita komercijalnih banaka

Članak daje sveobuhvatnu analizu depozitne politike komercijalnih banaka, uključujući aspekte kao što su instrumenti i faze provedbe. Posebna pažnja posvećuje se modelima određivanja cijena na tržištu depozitnih usluga kreditnih institucija, kako bi se procijenila kvaliteta depozitne baze banke.

N. I. VALENTSEVA, doktor ekonomskih znanosti, profesor, zaslužni znanstvenik Ruske Federacije

Depozitna politika sastavni je dio opće bankarske politike, ona određuje strategiju i taktiku kreditne institucije u provedbi njenih depozitnih aktivnosti.

Instrumenti politike depozita banaka

Instrumenti politike depozita uključuju: vrste depozita koje nudi banka; vrste depozitnih stopa, model određivanja cijena.

Poznato je da se u inozemstvu trenutno koristi više od 30 različitih vrsta depozita. Štoviše, svaki od njih ima svoja obilježja koja najpotpunije udovoljavaju potrebama kupaca u uslugama banke za očuvanje i rast sredstava, servisirajući tekuće aktivnosti pravnih osoba i motive štednje pojedinaca.

Da bi servisirale štednju i štednju pravnih i fizičkih osoba, strane banke nude različite vrste štednje i oročene depozite, uključujući račune za mirovinsku štednju, oročene depozite bez kamata, depozite, depozitne potvrde, posredničke depozite, oročene depozite u stranoj valuti itd.

Posljednjih godina u Rusiji se također razvija tendencija razvoja različitih vrsta depozitnih usluga za fizičke i pravne osobe. Broj depozitnih proizvoda trenutno doseže 13 za pravne osobe, 14 za fizičke osobe, a unutar tih proizvoda razlikuju se razne usluge depozita. Posljednjih godina razvijene su sveobuhvatne bankarske usluge za klijente s pružanjem određenih pojedinačnih usluga.

Instrumenti politike depozita također uključuju stope različitih vrsta, koje se dijele na fiksne i promjenjive (ovisno o

o stupnju stabilnosti); stvarni i nominalni (ovisno o tome uzimaju li u obzir stope inflacije i odbitke u pričuve); pozitivne i negativne (ovisno o stupnju zaštite resursa i interesu od umanjenja vrijednosti); ugovorene stope i stope međubankarskog tržišta (ovisno o sektoru tržišta depozita).

Instrument politike depozita je model određivanja cijena. U stranim zemljama postoji šest modela određivanja cijena u odnosu na pružene usluge depozita:

■ postavljanje kamatnih stopa pomoću metode troška (trošak depozitne transakcije) plus dobit;

■ određivanje cijena depozita za prodor na tržište, što znači nuđenje visokih kamatnih stopa (iznad tržišnih razina) ili niskih provizija kako bi se privuklo više novih kupaca;

■ određivanje cijena na temelju tržišnih kamatnih stopa;

■ postavljanje kamata na depozite

ovisno o minimalnom stanju na računu depozita ili "uvjetnim" cijenama, odnosno ovisno o uvjetu za poštivanje minimalne razine depozita;

■ određivanje cijena usmjerenih na privlačenje U1R klijenata, odnosno klijenata s višim prihodima, budući da se njihova strategija usluga temelji na tome da svakom od njih dodijeli zasebnog zaposlenika u banci i pruža pojedinačne usluge, uključujući usluge depozita;

■ određivanje cijena ovisno o količini i kvaliteti usluga koje se pružaju kupcima (višefaktorska metoda određivanja cijena),

11V I BANKARSTVO I №2 2013

to jest, kupci koji koriste nekoliko usluga nagrađuju se nižim cijenama, što osigurava da najbolji klijenti budu dodijeljeni banci.

Ruske komercijalne banke koriste se različitim modelima određivanja cijena. Za velike banke dostupan je prvi model (troškovi plus dobit), za srednje i male banke taj je model skup, vode se uglavnom tržišnim modelom.

Modeli određivanja cijena

Model formiranja cijena za depozitne izvore koje banka privlači, a koji se temelji na troškovima banke, dostupan je uglavnom velikim bankama zbog njihove konkurentnosti, uloge koja oblikuje sustav na tržištu depozitnih usluga i zahtjevnosti metoda koje provode ovaj model. Obično velike banke određuju razinu kamata na depozite.

Troškovi banke za privučena sredstva depozita sastoje se od troškova kamata i troškova postupka depozita. Čimbenici koji utječu na razinu prvotnih troškova uključuju strukturu banke, tehnologiju depozitnog postupka, proračun podružnica banke uključenih u privlačenje resursa, vrijeme provedeno u svakom odjelu. Za izračunavanje troškova mogu se koristiti dvije metode: tradicionalna, gdje je glavna jedinica u procesnoj tehnologiji podjela banaka, i metoda funkcionalne analize troškova, kada je radno mjesto glavna tehnološka jedinica.

Svaka od varijacija tržišnog modela temelji se na tržišnim kamatnim stopama na depozite koje su se razvile u prošlosti. Na prognoziranu vrijednost tržišnog interesa utječu promjene u ponudi i potražnji za depozitnim uslugama, očekivane stope inflacije i stopa odbitka u obvezne rezerve.

Stope inflacije odnose se na vanjske čimbenike koji utječu na razinu kamatne stope. Poznato je da zajmodavci gube zbog daljnje deprecijacije novca, a zajmoprimci pobjeđuju. Stoga inflacija povećava potražnju za novčanim kapitalom, a banke pokušavaju zadržati svoj prihod od amortizacije. S tim u vezi, američki ekonomist I. Fisher prvi je predložio uzimajući u obzir stope inflacije i uveo koncept stvarnih kamatnih stopa u odnosu na dugoročne stope i stope na tržištu novca, za razliku od nominalnih. Fischerova formula:

PSr \u003d PSn - I, (1)

gdje je PSR stvarna stopa; PSn - nominalna stopa; I - stopa inflacije.

Ovaj pristup I. Fischera razvijen je u radovima domaćih ekonomista. A. Yu. Simanovskiy posebno je predložio indeksiranje nominalne stope inflacije koja štiti ne samo dohodak, već i kapital vjerovnika od amortizacije:

P / Re \u003d / 0 x (1 + R1) + R1 \u003d / 0 + / 0H1 + R1, (2)

gdje je P / Re pozitivna stopa koja čuva troškove preraspodijeljenih resursa (kredita) i vjerovnikov prihod; / 0 - preinflacijska tržišna kamatna stopa; R1 - stopa inflacije.

Pozitivna kamatna stopa (R / Re) na izvore depozita, izračunata na temelju prognozirane promjene prosječne tržišne razine i očekivanog porasta inflacije, može se koristiti kao osnova za osnovnu kamatnu stopu na izvore depozita. Također je potrebno uzeti u obzir čimbenike koji ograničavaju djelovanje banaka na povećanje depozitne kamatne stope na razinu pozitivne stope.

Prvi je čimbenik socijalne prirode koji istodobno utječe na interese banke kako bi ojačao njezinu stabilnost. Ovaj faktor leži u omjeru profitabilnosti proizvodnje i profitabilnosti depozita. Kada proizvođačima postane isplativije stavljati sredstva u depozite umjesto da ih ulažu u proizvodnju, poduzetnici će početi prestajati poslovati. Visoke stope inflacije u početku izazivaju povećanje profitabilnosti proizvodnje, što, pod jednakim uvjetima, prvo dovodi do povećanja profitabilnosti "depozita" i povećanja troškova zajma, a zatim, kroz povećanje troškova, do smanjenja same profitabilnosti proizvodnje, zbog čega će banka početi gubiti kupce. povezane s realnim sektorom gospodarstva.

Drugi čimbenik koji utječe na ograničenje razine pozitivne stope povezan je s činjenicom da deponent i banka imaju različite izvore stvaranja dobiti. Ako deponent ima takav izvor kamate na depozit, tada banka ima kamatnu maržu. Kamatna marža, koja predstavlja razliku između primljene kamate i plaćene kamate, mora biti dovoljna za pokrivanje općih nekamatnih troškova banke i ostvarivanje dobiti.

Kao što znate, dovoljna kamatna marža utvrđuje se na temelju planiranih ili prijavljenih podataka:

Pr. ukupno - Potrošnja% - Doh. itd.

xN + Najam, (3)

gdje je MD dovoljna kamatna marža; Pr. ukupno - opći bankarski troškovi prema financijskom planu, ili

Sažetak. Ovaj članak predstavlja analizu politike depozita ruske komercijalne banke, uključujući alate i faze implementacije. Posebnu pozornost usredotočujemo na modele određivanja cijena bankarskih depozita i procjenu kvalitete baze depozita.

Ključne riječi. Depozit, politika depozita, depozitni poslovi, bankarski depozitni resursi.

Ključne riječi. Depozit, politika depozita, depozitne aktivnosti banke, depozitni resursi banke.

Broj 2 2013 I BANKARSTVO 117 1

njegovo izvršenje; % Rashoda - planirani ili stvarni troškovi kamata; Doh. itd. - ostali planirani ili stvarni nekamatni stabilni prihodi od usluga i imovine; Najam. - potrebna razina profitabilnosti; AD - prosječna bilanca u razdoblju radne imovine (imovina koja stvara prihod).

Dovoljna kamatna marža prilagođava se prilikom planiranja očekivanog povećanja stopa inflacije.

Povećanje depozitnih stopa na razinu pozitivnih stopa može smanjiti stvarnu kamatnu maržu u usporedbi s njenom dovoljnom razinom. Uz to, na odstupanje stvarne kamatne marže od dovoljne utječe još jedan vanjski čimbenik - državna regulacija u obliku omjera obveznih pričuva. Doprinosi obveznim rezervama dovode do povećanja cijene depozitnih sredstava, smanjenja širenja i marže.

Dakle, stvarna kamatna marža (raspon) za banku bit će razlika između pozitivne stope na depozite, prilagođene za omjer obveznih pričuva (RBR), i kamatne stope na kreditne operacije (CC). Ova razlika ne smije biti manja od dovoljne marže (MD):

UK - RSChs\u003e MD. (4)

Unutarnji čimbenici koji utječu na razinu kamate na depozite uključuju strategiju osvajanja tržišta. U razdoblju brzog rasta tržišta, banka može odabrati strategiju određivanja cijena za prodor na tržište. Ova strategija nudi kamatne stope na depozite iznad tržišne razine i niske stope na bankarstvo

EKATERINA VLADIMIROVNA UEMOVA - 2013

MEHANIZAM FORMIRANJA PRIJENOSNIH CIJENA KAO ALAT ZA ANALIZU IMOVINE I OBVEZA TRGOVAČKE BANKE

Sredstva koja privlače banke različita su po sastavu. Njihove su glavne vrste sredstva koja banke privlače u procesu rada s klijentima (tzv. Depoziti), sredstva akumulirana izdavanjem vlastitih dužničkih obveza (depoziti i štedni ulozi, mjenice, obveznice) i sredstva posuđena od drugih kreditnih institucija putem međubankarskih kredita i zajmova. TSB RF.

Međutim, depoziti nisu jedini izvor prikupljanja sredstava. U praksi se također razlikuju nedepozitni izvori privlačenja sredstava bankama, koji uključuju: dobivanje zajmova na međubankarskom tržištu; sporazum o prodaji vrijednosnih papira s otkupom, računovodstvo računa i dobivanje zajmova od Središnje banke Ruske Federacije; prodaja bankovnih prihvaćanja; izdanje komercijalnih zapisa.

Ruske banke iz tih izvora uglavnom koriste međubankarske zajmove i zajmove od Središnje banke Ruske Federacije. Krediti Središnje banke Ruske Federacije trenutno se uglavnom daju komercijalnim bankama putem refinanciranja, tj. zapravo se distribuiraju, na konkurentnoj osnovi, kao i u obliku založnih kredita. Međutim, samo 10% centraliziranih zajmova prodaje se bankama na konkurentnoj osnovi. Svaka banka može kupiti najviše 25% zajmova stavljenih na dražbu. No, međubankarski kredit glavni je izvor posuđenih sredstava komercijalnih banaka, izvor sredstava za održavanje solventnosti bilance i osiguravanje nesmetanog izvršavanja obveza.

Trenutno su najčešći oblik centraliziranih zajmova lombardni zajmovi, tj. kreditiranje komercijalnih banaka osiguranih vrijednosnim papirima, čiji je popis uključen u lombardne liste.

Kako bi izvršila svoje ovlasti na polju monetarne politike, Središnja banka Ruske Federacije formira rezervni fond za kreditni sustav zemlje, koji se formira rezerviranjem dijela sredstava koje banka privlači.

Rezerviranje za komercijalne banke znači povećanje cijene posuđenih sredstava, što banku košta više od nominalne kamate na pasivno poslovanje. A budući da banke pokušavaju plasirati "skupe" resurse u visoko profitabilne operacije, tada, težeći visokom dohotku, mnoge banke postaju nesolventne.

Dakle, privučeni resursi za banke su važniji od vlastitih, jer banke zahvaljujući privučenim resursima pokrivaju najveći udio svojih potreba u sredstvima.

Depozitni (depozitni) poslovi poslovne banke su operacije privlačenja sredstava pravnih i fizičkih osoba u depozite na određeno vrijeme ili na zahtjev, kao i stanja na tekućim računima klijenata za njihovu upotrebu kao kreditne resurse i u investicijskim aktivnostima. Polog (polog) je novac (u gotovini i bezgotovinskom, u nacionalnoj ili stranoj valuti) koji je njihov vlasnik banci predao na čuvanje pod određenim uvjetima.

Depozitno poslovanje široki je pojam jer uključuje sve aktivnosti banke povezane s prikupljanjem sredstava za depozite. Značajka ove skupine pasivnih transakcija je da banka ima relativno slabu kontrolu nad opsegom takvih transakcija, jer inicijativa za stavljanje sredstava u depozite dolazi od deponenata. Istodobno, kao što pokazuje praksa, deponenta ne zanimaju samo kamate koje plaća banka, već i pouzdanost zadržavanja sredstava povjerenih banci.

Organizacija depozitnih operacija trebala bi se provoditi u skladu s nizom načela:

• - primanje tekuće dobiti i stvaranje uvjeta za njezin prihod u budućnosti;
• - fleksibilna politika upravljanja depozitnim operacijama radi održavanja operativne likvidnosti banke;
• - dosljednost politike depozita i povrata imovine;
• - razvoj bankarskih usluga u cilju privlačenja kupaca.

Glavni propisi koji uređuju poslovanje depozita:

• - Savezni zakon Ruske Federacije "O bankama i bankarskim aktivnostima" od 02.12.1990. Br. 395-I, izmijenjen i dopunjen od 21.03.2002 .;
• - Građanski zakonik Ruske Federacije: čl. 834 - 844 (poglavlje 44), čl. 845 - 860 (poglavlje 45), čl. 395, 809, 818 h. 2;
• - Uredba Središnje banke Ruske Federacije br. 39-P "O postupku izračuna kamata na operacije povezane s privlačenjem i plasiranjem sredstava i odražavanje tih operacija na računovodstvenim računima" od 26.06.98;
• - Pismo Središnje banke Ruske Federacije "O depozitnim i štednim potvrdama banaka" od 02.10.92. Br. 14-3-20 s izmjenama i dopunama. pisma Središnje banke Rusije od 18.12.92. Broj 23 i drugi.

Slika 3 - Klasifikacija depozita komercijalnih banaka prema obliku povlačenja

Depoziti po viđenju predstavljaju sredstva koja se mogu potražiti u bilo kojem trenutku bez prethodne najave klijenta od banke. Uključuju sredstva na tekućim, namirenim, proračunskim i drugim računima koji se odnose na namire ili ciljano korištenje sredstava.

Depoziti po viđenju su najlikvidniji. Njihovi vlasnici mogu koristiti novac na račune na zahtjev u bilo kojem trenutku. Novac na ovaj račun polaže se ili podiže dijelom i potpuno bez ograničenja, a također je dopušteno uzimanje gotovine s ovog računa u skladu s postupkom koji je utvrdila Središnja banka Ruske Federacije. Glavni nedostaci depozita po viđenju za njihove vlasnike je plaćanje niskih kamata na račun, a za banku - potreba za većom operativnom rezervom za održavanje likvidnosti. ...

Oročeni depoziti su na drugom mjestu po važnosti za banke, jer su stabilni i omogućuju banci da dugo vremena ima sredstva deponenta. Oročeni depoziti su sredstva koja se knjiže na depozitne račune za strogo određeno razdoblje uz plaćanje kamata

U svjetskoj bankarskoj praksi štedni ulozi zauzimaju srednju poziciju između oročenih i depozita po viđenju. Tradicionalno je ove operacije u Rusiji izvodila Sberbank, ali trenutno su, tijekom natjecanja za resurse, komercijalne banke počele razvijati ovo tržište zajmskog kapitala.

Oni se polažu i povlače u cijelosti ili djelomično i ovjeravaju se izdavanjem knjižice

Tijekom razmatranja ovog pitanja također je potrebno primijetiti činjenicu da se depozitna politika domaćih komercijalnih banaka počinje služiti instrumentima inozemne prakse - ovo je potvrda o položenju na donositelja, kojom se na tržištu može trgovati kao i bilo kojim drugim vrijednosnim papirima. Potvrda je pisana potvrda banke izdavateljice o položenju sredstava kojom se potvrđuje pravo deponenta ili njegovog nasljednika da primi iznos depozita i kamate na njega nakon određenog razdoblja.

Sredstva koja banka prikupi od svojih klijenata knjiže se na tekuće, depozitne i štedne račune. Stanja na takvim računima zbrajaju se i predstavljaju u bilanci kao jedan pokazatelj. U analizi prikupljena depozitna sredstva grupiraju se po hitnosti kako bi se znalo koliko dugo se privlači određena količina sredstava. Povećanje udjela depozita po viđenju smanjuje troškove kamata banke i omogućuje veći prihod od kamata. Međutim, treba imati na umu da su ti depoziti najnepredvidljiviji financijski instrument, stoga njihov visok udio u resursnoj bazi može oslabiti likvidnost banke. Oročeni depoziti smatraju se najstabilnijim dijelom privučenih resursa. Povećanje udjela oročenih depozita u resursnoj bazi doprinosi povećanju stabilnosti banke, omogućuje učinkovito upravljanje likvidnošću i solventnošću banke.

Glavni zadaci upravljanja depozitnim operacijama banke su:

• - spriječiti prisutnost u banci privučenih i posuđenih sredstava koja ne donose prihod, osim onog dijela koji osigurava formiranje obveznih rezervi;
• - tražiti potrebna kreditna sredstva kako bi banka ispunila svoje obveze prema klijentima i razvila aktivno poslovanje;
• - osigurati da banka prima dobit privlačenjem „jeftinih“ resursa.

Trenutna ekonomska situacija prisiljava banke da promijene svoju politiku na polju pasivnog poslovanja kroz diverzifikaciju depozitnih operacija.

Pojačavanje konkurencije između banaka i drugih financijskih institucija za depozite fizičkih i pravnih osoba dovelo je do pojave velike raznolikosti depozita, njihovih cijena i metoda usluge. Prema nekim stranim stručnjacima, u razvijenim zemljama trenutno postoji više od 30 vrsta bankovnih depozita. Štoviše, svaki od njih ima svoje osobine, što omogućava kupcima da odaberu najprikladnije njihovim interesima i mogućem obliku uštede novca i plaćanja roba i usluga.

Pa kako banka može dobiti bitku za kupca? Na temelju ankete koju je proveo magazin Banking Business, najvažnija karika u radu banke za privatnog deponenta u 2009. godini bila je istaknutost banke u oglašavanju, zatim razgranati sustav i dostupnost različitih fleksibilnih shema interakcije s klijentom, kao i antikrizne mjere koje je banka pokazala da banke mogu zaštititi i sačuvati sredstva uložena u banku. Također je važno u kakvim je odnosima banka s državom, jer ona počinje dobivati \u200b\u200bsve veću težinu u svijesti građana. Dakle, kako bi banka imala zajamčenu priliku privući predstavnike opće populacije, prije svega je potrebno ispuniti navedene uvjete. Za poslovne ljude koji zastupaju interese poduzeća na prvom su mjestu sigurnost podataka, povjerljivost i ugled. To je u potpunosti opravdano zbog sve manje kriminalizacije komercijalne sfere.

Kako bi privukle resurse za svoje aktivnosti, važno je da poslovne banke razviju strategiju politike depozita, temeljenu na ciljevima i ciljevima komercijalne banke, sadržane u povelji, kako bi maksimizirale dobit i potrebu za očuvanjem likvidnosti banaka. Politika pologa prije svega mora ispunjavati sljedeće uvjete:

• - ekonomska svrsishodnost;
• - konkurentnost;
• - unutarnja dosljednost.

Ekonomska izvedivost ovdje znači isplativost korištenja privučenih resursa stanovništva. Sustav kamatnih stopa na depozite trebao bi biti usredotočen na tržišnu situaciju, nužno uzimajući u obzir novu hijerarhiju pouzdanosti usporedivih instrumenata. Stoga banka koja drži stope na nižoj razini od konkurencije koja joj je bliska u smislu pouzdanosti riskira da izgubi dio svoje klijentele.

Interna dosljednost politike depozita može se razmatrati u nekoliko aspekata. To je privremena struktura depozitnih stopa i njihova diferencijacija po iznosima, vrstama depozita u usporedbi s drugim usporedivim instrumentima iste banke (certifikati, mjenice itd.), Kao i po raznim kategorijama klijentele (na primjer, za fizičke i pravne osobe).

Razmatrajući suštinu depozitne politike komercijalnih banaka, potrebno je dotaknuti se pitanja kao što su: predmeti i predmeti depozitne politike, načela njezina formiranja, kao i granice depozitne politike.

Klasifikacija predmeta i predmeta politike depozita banke sažeta je na slici 4.

Formiranje politike depozita komercijalne banke temelji se na općim i specifičnim načelima, što je jasno vidljivo na slici 5.

Slika 4 - Sastav predmeta i predmeta politike depozita poslovne banke

Usklađenost s navedenim načelima omogućuje banci da oblikuje i strateške i taktičke upute u organizaciji procesa depozita, osiguravajući tako učinkovitost i optimizaciju svoje politike depozita.

Slika 5 - Principi oblikovanja depozitne politike komercijalne banke

Smatrajući depozitnu politiku banke jednim od elemenata bankovne politike općenito, potrebno je poći od činjenice da je glavni cilj depozitne politike privući što više novca po najnižoj cijeni. Uspješna provedba ovog višeznačnog cilja politike depozita banke pretpostavlja rješenje u procesu njezinog formiranja, poput zadataka kao što su:

• - pomoć u procesu vođenja depozitnih poslova radi stjecanja bankarske dobiti ili stvaranja uvjeta za ostvarivanje dobiti u budućnosti;
• - održavanje potrebne razine bankarske likvidnosti;
• - osiguravanje diverzifikacije predmeta depozitnih operacija i kombinacije različitih oblika depozita;
• - održavanje odnosa i međusobne dosljednosti između depozitnih poslova i operacija izdavanja zajmova u smislu iznosa i rokova depozita i kreditnih ulaganja;
• - minimiziranje besplatnih sredstava na depozitnim računima;
• - vođenje politike fleksibilnih kamatnih stopa;
• - stalna potraga za načinima i sredstvima za smanjenje troškova kamata na privučene resurse;
• - razvoj bankarskih usluga i poboljšanje kvalitete i kulture korisničke usluge.

U ovom je broju također uputno razmotriti mehanizam formiranja politike depozita komercijalne banke, što je shematski prikazano na slici 7. Uspješna provedba ciljeva i zadataka koje je banka postavila u procesu razvoja i provođenja politike depozita uvelike ovisi o učinkovitosti ovog mehanizma.

Svaka od faza formiranja politike depozita poslovne banke izravno je povezana s ostalima i obavezna je za formiranje optimalne politike depozita i pravilnu organizaciju postupka depozita. U kontekstu ovog broja, također treba napomenuti da je važan čimbenik koji određuje likvidnost banke kvaliteta njezine depozitne baze. Kriterij za kvalitetu ležišta je njihova stabilnost. Što je stabilniji dio depozita veći, to je likvidnost banke veća, jer u tom dijelu akumulirani resursi ne izlaze iz banke. Povećanje stabilnog dijela depozita smanjuje potrebu banke za likvidnom imovinom, jer podrazumijeva obnavljanje obveza banke.

Slika 7 - Shema formiranja depozitne politike poslovne banke

Analiza stanja različitih vrsta depozita, koju su proveli strani istraživači, pokazala je da su depoziti po viđenju najstabilniji. Ova vrsta depozita ne ovisi o visini kamatne stope. Njegova pripadnost određenoj banci uglavnom je posljedica čimbenika kao što su: kvaliteta i brzina usluge; pouzdanost banke; raznolikost usluga koje se nude deponentima; blizina banke s klijentom. Prema istraživanju stranih istraživača, manje stabilnosti imaju ravnotežu oročenih i štednih uloga. Na njihovu vezanost za određenu banku utječe visina kamatne stope. Stoga su podložni migraciji u slučaju određenih fluktuacija razine kamata na depozite koje su postavile različite banke.

Analiza trenutne prakse pokazuje da je formiranje depozitne baze bilo koje komercijalne banke, kao složen i naporan proces, povezan s velikim brojem problema subjektivne i objektivne prirode.

U vezi s navedenim, treba reći da je postupak oblikovanja politike depozita usko povezan s politikom kamatnih stopa banke, jer su depozitne kamate učinkovito sredstvo za privlačenje resursa. U doba vladine regulacije maksimalne kamatne stope utvrđivane su zakonom u skladu sa dospijećem depozita, a sada banke mogu samostalno postavljati konkurentne kamatne stope, usredotočujući se na diskontnu stopu Središnje banke Ruske Federacije, stanje na tržištu novca i na temelju vlastite politike depozita. Za određene vrste depozitnih računa iznos dohotka određuje se rokom depozita, iznosom, specifičnostima funkcioniranja računa, opsegom i prirodom povezanih usluga i ovisi o poštivanju klijenta uvjetima depozita.

Isplata kamata na depozite od strane banke glavni je dio operativnih troškova. Stoga banku, s jedne strane, ne zanima visoka razina kamatnih stopa, a s druge strane prisiljena je održavati takvu razinu kamatnih stopa na depozite koja bi bila privlačna klijentima. Pokušavajući privući depozite, posebno velike i dugoročne, komercijalne banke nude klijentima visoke kamatne stope, unatoč povećanju troškova kamata. Međutim, privlačenje sredstava od stanovništva od strane banaka nije neograničeno.

Kako bi osigurala stabilnost kreditnih institucija, Središnja banka Rusije uspostavila je obvezni standard N 11 - maksimalni iznos privučenih novčanih depozita (depozita) stanovništva. Izračunava se kao postotak od ukupnog iznosa depozita stanovništva i iznosa vlastitih sredstava (kapitala) banke. Najveća dopuštena vrijednost ovog pokazatelja je 100%.

Jedan od smjerova politike kamatnih stopa komercijalne banke je izračunavanje i analiza troškova svih resursa i depozitnih operacija.

To zahtijeva:

• - utvrditi prihvatljiv postotak depozita (depozita);
• - proučiti dinamiku kamatne stope na privučene resurse;
• - izračunati stvarni trošak resursa pod inflacijom;
• - analizirati promjene u troškovima kamata na privučena sredstva u ukupnom opsegu bankarskih troškova.

Kamatne stope na depozite utvrđuju kreditne institucije dogovorom s kupcima, uzimajući u obzir zahtjeve Građanskog zakonika Ruske Federacije. Kreditna institucija nema pravo jednostrano mijenjati kamatne stope na depozite i uvjete ovih ugovora s klijentima, osim u slučajevima predviđenim Saveznim zakonom "O bankama i bankarskim aktivnostima" ili sporazumom s klijentom. Propis Centralne banke Ruske Federacije o postupku obračuna kamata utvrđuje da se dohodak od depozita štediši isplaćuje u novcu u obliku kamata, koje banka naplaćuje na stanju glavnice duga na početku operativnog dana. Kada su računi klijenata banke zatvoreni, kamate se obračunavaju do dana kada je račun zapravo zatvoren.

Pri izračunu kamata uzima se u obzir vrijednost kamatne stope, stvarni broj dana za koja se privlače novčana sredstva. Za deponenta koji odabere banku radi plasiranja sredstava, postupak utvrđivanja (pod jednakim uvjetima) može biti postupak izračuna kamatne stope. Činjenica je da neke banke pri izračunu polaze od točnog broja dana u godini (365 ili 366), a druge od približnog broja (360 dana), što se odražava na visinu prihoda.

Kamate se obračunavaju na jedan od njihovih načina:

• - jednostavna kamata;
• - zajednički interes;
• - s fiksnom kamatnom stopom;
• - s promjenjivom kamatnom stopom.

Također se primjenjuje postupno rastuća kamatna stopa, ovisno o vremenu kada su sredstva zapravo na depozitu. Ovaj postupak za izračunavanje dohotka potiče povećanje roka trajanja sredstava i štiti depozit od inflacije.

Politika kamatnih stopa komercijalne banke vezana za komercijalizaciju njezinih aktivnosti trebala bi:

• - promicati primanje dobiti ili stvaranje uvjeta za njezin prihod u budućnosti;
• - regulirati vrijednosti kamatnih stopa na depozite i kreditne operacije i postaviti ih na razinu koja osigurava profitabilnost bankarskog poslovanja;
• - osigurati odnos i dosljednost između depozitnih operacija i operacija izdavanja zajmova pod rokovima i iznosima;
• - održavati likvidnost bilance;
• - minimizirati rizik od kamatnih stopa.

Na kraju ovog izdanja valja napomenuti da je politika kamatnih stopa sastavni dio formiranja depozitne politike komercijalne banke. To se sastoji u poštivanju niza načela na kojima bi se trebala temeljiti optimalna politika kamatnih stopa banke. Među njima, prije svega, treba spomenuti načelo diferencijacije kamata ovisno o roku skladištenja i visini štednje, načelo "socijalne" diferencijacije kamata na depozite, načelo osiguranja profitabilnosti bankarstva te načelo očuvanja i zaštite štednje štediša. Pri oblikovanju učinkovite kamatne stope i politike depozita banke potrebna je kombinacija svih ovih načela.