Как правильно посчитать доход ип. Как рассчитать доход ип новичку. Доход и прибыль ИП

Порядок расчета налогов для ИП зависит от выбранного налогового режима. Он отличается для предпринимателей на УСН, ОСНО, ЕНВД и ПСН.

Расчет налога на доходы ИП обычно выглядит следующим образом: налогооблагаемая база*ставка налога. Для каждого режима предусмотрен свой порядок расчета налогооблагаемой базы и отличаются тарифные ставки.

Большинство предпринимателей предпочитает работать на спецрежимах, а не на ОСНО. Стоит рассмотреть порядок вычислений на льготных режимах налогообложения более подробно.

Налоги ИП на УСН

Как рассчитать налоги ИП на упрощенке? На УСН уплачивается единый налог, который заменяет НДС и НДФЛ. Он рассчитывается по итогам календарного года. У индивидуального предпринимателя при переходе на УСН есть выбор в плане объекта налогообложения. Это могут быть “доходы” или “доходы минус расходы”.

В первом случае в качестве налогооблагаемой базы выступает полученная бизнесменом выручка без ее уменьшения на понесенные расходы. Это все поступления ИП наличными в кассу и на расчетный счет. Ставка по УСН-“доходы” установлена в размере 6%. Предприниматель обязан рассчитывать и перечислять в бюджет авансовые платежи по УСН в течение года.

“УСН-6%” позволяет бизнесмену уменьшить размер налогов на взносы, уплаченные в ПФР за себя и наемных работников. Если ИП работает один, то он может полностью уменьшить налог на фиксированные взносы в ПФР. Тогда как для ИП с сотрудниками действует ограничение в 50%.

Приведем пример вычисления на “УСН-6%. ИП работает самостоятельно. Его выручка по итогам года составила 600 тыс.руб., в том числе 200 тыс.руб. в 1 квартале, 150 тыс.руб. – во втором, 100 тыс.руб. – в третьем и 150 тыс.руб. – в четвертом. Взносы в ПФР предприниматель платил поквартально в размере 5788,33 руб., еще 3000 руб. дополнительно от доходов свыше 3000000 руб. было уплачено в 4 квартале.

Авансовый платеж за первый квартал составил 12000 (200000*6%) минус 5788,33 руб. = 6211,67 руб.; за второй – 3211,67 руб. (200000+150000)*6%)-6211,67 руб. -5788,33*2; за третий – (450000*6%)-9423,34-5788,33*3=211,67 руб.

Налог по итогам года составит 36000 руб. Его можно уменьшить на взносы в размере 26153,32 руб. и на авансовые платежи 9635,01 руб. (общая сумма которых 35788,33 руб.). В бюджет нужно доплатить 211,67 руб.

Другая разновидность УСН “доходы минус расходы” позволяет ИП учитывать расходы. Существует несколько важных правил, которые позволяют ИП уменьшать доходы на понесенные расходы: они должны быть экономически обоснованные (направлены на получение прибыли) и документально подтвержденные (чеками, актами, товарными накладными).

Ставка на данном режиме установлена повышенная – 15% (регионы вправе снижать ее до 5%). На УСН-15% ИП нет возможности для уменьшения налога на уплаченные взносы за себя и работников в Пенсионный фонд, но учитываются в составе расходов.

После расчета УСН со ставкой 15% индивидуальному предпринимателю нужно сравнить полученное значение с минимальным налогом. Он определяется как 1% от выручки. Если минимальный налог получится больше, чем исчисленный в общем порядке со ставкой 15%, то именно его нужно перечислить в бюджет.

Для расчета платежей можно использовать специальный калькулятор налогов для ИП. Он в автоматическом режиме произведет все вычисления и гарантирует предпринимателю, что он не допустит ошибок.

Сейчас в некоторых регионах действуют налоговые каникулы для ИП, задействованных в научной, социальной и производственной сферах. Они предполагают освобождение от налогов новых предпринимателей на срок от 1 до 2 лет. Каникулы предусмотрены только для ИП на упрощенке или патентной системе налогообложения. При этом от предпринимателя требуется представить декларацию с рассчитанной фактической суммой доходов или выручки, но указать нулевую ставку налога.

Вернуться к оглавлению

Налоги ИП на ЕНВД и ПСН

Вмененный налог на ЕНВД рассчитывается на основании базовой доходности для каждого вида деятельности, а не фактически полученной прибыли. Для расчета налогов для ИП на ЕНВД нужно использовать следующую формулу: базовая доходность по определенному виду деятельности* федеральный коэффициент К1* региональный коэффициент К2*физический показатель*налоговая ставка*количество месяцев.

Ставка по вмененке устанавливается региональными властями. Она может варьироваться в пределах от 7,5 до 15%. Базовая ставка по ЕНВД составляет 15%. Вмененный налог рассчитывается не по итогам года как при УСН, а ежеквартально.

Коэффициент К1 устанавливается федеральными властями на каждый год и единый для всех регионов. В 2017 году он установлен в размере 1,798.

Обычно коэффициент-дефлятор ежегодно пересматривают в большую сторону, но в 2017 году из-за сложной экономической ситуации его оставили на уровне 2016 года.

Коэффициент К2 зависит от региона ведения бизнеса, его сезонности, месторасположения торговой точки и пр.

Физические показатели для каждого вида бизнеса содержатся в налоговом законодательстве. Это может быть количество работников, площадь торгового зала или зала по обслуживанию посетителей, количество посадочных мест при пассажирских перевозках, площадь рекламного места и пр.

Приведем пример расчета ЕНВД. ИП занимается торговлей сотовыми телефонами в Краснодаре. У него небольшой магазин, торговая площадь которого составляет 15 м². Для розничной торговли базовая доходность составляет 1800 руб./за каждый м². Корректирующий коэффициент К2 составляет 1. Расчет налога за квартал будет иметь следующий вид: (15*1800*1,798*1)*15%*3=21845,7 руб. Указанную сумму можно уменьшить на размер уплаченных в пределах квартала страховых взносов в ПФР за себя и работников.

ЕНВД сегодня отменен в ряде российских регионов. Например, в Москве предприниматели могут применять только ПСН, вмененка здесь не действует.

Патентная система налогообложения отличается тем, что ИП не уплачивает налоги на основании подаваемой в ФНС декларации. Он обязан приобрести патент на занятие установленной деятельностью на определенный срок – от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Стоимость патента определяется на основании потенциальной доходности для каждого вида деятельности, установленной на уровне регионов. Она также может корректироваться на специальный коэффициент и зависит от района ведения бизнеса, количества работников и пр. Налоговая ставка на ПСН составляет 6%.

Например, для расчета стоимости патента для ИП, который занимается репетиторством в Москве, используется потенциальная доходность в размере 300000 руб. в год. За патент ИП должен заплатить 18000 руб. за год или 1500 руб. за один месяц.

Таким образом, на УСН налогооблагаемой базой на УСН-6% являются доходы, УСН-15% – прибыль, на ЕНВД – вмененная доходность, на ПСН – потенциальная доходность.

Вернуться к оглавлению

Фиксированные взносы ИП в ПФР

Помимо налогов в бюджет все предприниматели, независимо от наличия деятельности и доходов в текущем году, обязаны перечислить фиксированные взносы в Пенсионный фонд. Для бизнесменов, чьи доходы не превышают 300000 руб. за год, взносы уплачиваются в фиксированном размере. Для их расчета ИП нужно знать размер МРОТ на начало года.

Для определения размера пенсионных взносов к уплате нужно МРОТ*ставку 26%*количество месяцев. Так, в 2017 году пенсионные взносы будут уплачиваться в размере 23400 руб. (7500*26%*12). Взносы на медицинское страхование уплачиваются аналогичным образом, но со ставкой 5,1%. В 2017 году она составляет 4590 руб.

С доходов свыше 300000 руб. нужно дополнительно заплатить 1% от размера превышения в Пенсионный фонд (в ФФОМС этот платеж не поступает). Например, при заработке 500000 руб. ИП должен перечислить 2000 руб. ((500000-300000)*1%) помимо фиксированного платежа.

Индивидуальным предпринимателям также может быть полезен онлайн сервис от Пенсионного фонда. Он позволяет рассчитать размер фиксированных взносов за себя за неполный период, что может быть полезным для ИП, открывшим свой бизнес в середине года или решившим его закрыть.

По окончанию каждого календарного года индивидуальные предприниматели обязаны оплатить все налоговые обязательства, а потом оформить декларацию и сдать ее в региональное представительство Федеральной налоговой службы, чтобы не только соблюсти нормы закона, но и защитить свой малый бизнес от возможных юридических проблем.

Новичок в бизнесе не совсем знает, как рассчитать доход ИП, особенно, если предпринимательство основывается на упрощенной льготной системе. Так, зная предварительные суммы операций можно наперед рассчитать доход, а также при регулярном ведении кассовой книги точный размер прибыли устанавливается путем математических расчетов. При этом вовсе не обязательно нанимать на работу бухгалтера, согласно законодательству; такая деятельность может быть проведена самим индивидуальным предпринимателем. Но иногда, если операций за день очень много, то без такого наемного сотрудника не обойтись.

Электронные способы расчета

Прошли те времена, когда расчет расходов и приходов проводится долго и вручную, сегодня при помощи специальных бухгалтерских программ можно рассчитать сумму чистой прибыли буквально за несколько минут после ввода всех числовых данных. Как рассчитывать доход, согласно кассовой книге? – все ордеры приходного и расходного типа вносятся в кассовую книгу с указанием основания проведения операции, а параллельно вносятся и в программу, чтобы расчет проводился правильно. Таким образом, максимально снижается риск потери определенных числовых данных.

Итак, первоочередным моментом станет фиксация всех расходов, при этом также учитываются и денежные средства, вложенные для старта бизнеса, чтобы потом рассчитать за какой период они себя «окупили». Можно записывать все растраты на бумаге, потом «сбивая» баланс от руки, либо же научится пользоваться специальными бухгалтерскими программами. Операция расчета чистой прибыли проста: от общей суммы полученной прибыли вычесть все расходы, в том числе и налоговые выплаты, именно этот показатель и станет «чистым». Но, такие математические процедуры можно применять только для определения дохода в персональных целях, а вот для составления декларации или определения суммы налога. Особенно это касается тех индивидуальных предпринимателей, для которых применяется льгота по уплате налогов. Это может быть УСН, когда ИП платит 6% от суммы дохода, либо же второй вариант, согласно которому, размер дохода предпринимателя составляет 15% от разницы между доходами и расходами, иногда может применяться и налоговая льгота, в случае, если прибыль за указанный период (квартал) не превышает 60 миллионов рублей.

Проведения таких расчетов прибыли вручную крайне проблематичные, плюс данные могут потеряться. Специально для этого опытные бухгалтеры рекомендуют пользоваться современными компьютерными программами. Плюс ко всему, преимущества работы в электронном виде, всегда возможно вывести бланки отчетности за указанный период.

Дополнительно для расчета прибыли у индивидуального предпринимателя, который работает по упрощенной системе, должны быть бланки отчетности. Получить их можно в территориальном представительстве налоговой службы. Их заполнение не только желательно, но и крайне обязательно, поскольку это защищает от проблем с ФСН и от частых проверок ее инспекторами документации предпринимателя.

Последнее, на что хотелось бы обратить внимание, как рассчитывать прибыль ИП, остается четкий хронологический порядок во введении числовых данных, а также абсолютно всех сумм осуществляемых операций.

Доброго времени суток! Сегодня я решил написать статью о том что такое доход для ИП и оборот денежных средств.

Написать такую статью пришла идея после того как получил множество вопросов на эту тему.

И так, рассмотрим доход ИП с точки зрения разных систем налогообложения:

Что такое доход ИП

Доход – он же общий денежный оборот денег которые получает предприниматель за определенный промежуток времени.

Общий оборот денег у предпринимателя – тут имеется ввиду все денежные поступления которые получает предприниматель занимаясь своей деятельностью (приход денег через кассу магазина+ приход денег за оказание услуг + конечно поступления на расчетный счет от контрагентов).

Многие путают доход ИП с чистой прибылью которую получает предприниматель.

Чистая прибыль ИП = Доход ИП минус Расход ИП

Расход ИП – это все расходы которые понес ИП занимаясь своей предпринимательской деятельностью.

Для некоторых налоговых спецрежимов понятие дохода ИП определено отдельно.

Рассмотрим что такое доход ИП для налоговых спецрежимов:

Доход ИП для налога ЕНВД

ЕНВД (), как видно из расшифровки для налога ЕНВД существует специальный вмененный доход с которого он платит налог.

Для каждого вида деятельности в случае ЕНВД вмененный доход будет своим.

Вмененный доход – это предположительный государством доход который получит предприниматель занимаясь своей деятельностью.

Рассчитывается вмененный доход по формуле БД*ФП*К1*К2 где;

БД – это вида деятельности которым занимается ИП;

ФП - это размер физического показателя для данной базовой доходности;

Который принимается на уровне правительства и должен отражать инфляцию, хотя в этом году было принято решение оставить размер К1 на уровне 2015 года и равен К1 = 1,798;

К2 – это коэффициент дефлятор который принимается на региональном уровне и указывает то, на сколько выгодно заниматься выбранной деятельностью. Его максимальное значение = 1. И довольно часто он действует на понижение.

Вот что из себя представляет доход для ИП вмененный налогообложением ЕНВД. Как видите никакого отношения реальный оборот денег на доход ЕНВД не влияет.

Доход ИП для налога ПСН

У налога ПСН так же идет фиксированный доход. Чтобы получить размер дохода ИП на ПСН за 1 месяц необходимо БД(ПД):12.

Дело в том что у ПСН указывается потенциальный доход или другими словами сразу за год и как видно из абзаца выше (этот размер потенциального дохода принимается на местном уровне и для каждого вида деятельности к которому можно применять налог ПСН потенциальный доход будет свой).

Получаем Доход ИП на ПСН (за 1 месяц) = БД (годовая базовая доходность):12 (количество месяцев в году).

Доход ИП на ЕСХН, УСН, ОСНО

Для перечисленных систем налогообложения доходом является фактический оборот денег (то есть, полностью все деньги которые поступают к предпринимателю, как наличные так и безналичные.

Доход ИП учитывается и фиксируется в . На перечисленных системах обложения фактический доход ИП имеет большое значение, ведь именно он фигурирует при расчетах размера налогов подлежащих уплате государству.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию , попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут . Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Вот собственно и все! Надеюсь Вы поняли, что обозначает доход у ИП для каждого налогообложения.

И напомню новичкам, что доход и прибыль – это совершенно разные понятия и путать их не следует. Все вопросы задавайте в мою группу социальной сети в контакте "

Данный бесплатный калькулятор поможет рассчитать авансовый платеж или налог по УСН в 2019 году. Помимо этого, онлайн-сервис способен учитывать убытки за предыдущие года (если были), а также в случае необходимости считать минимальный налог (на УСН 15%). Программа подойдет для ИП и ООО с работниками и без работников на УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Сроки уплаты

ИП и ООО в течение года должны рассчитать и заплатить три авансовых платежа: за первый квартал (до 25 апреля), за полугодие (до 25 июля) и за 9 месяцев (до 25 октября). Налог по УСН рассчитывается и платится в следующем году за вычетом ранее уплаченных авансовых платежей: до 30 апреля (для предпринимателей) и до 31 марта (для организаций).

Бесплатная консультация по налогам

Как рассчитывается

Чтобы рассчитать налог по УСН нужно налоговую базу за определенный период умножить на налоговую ставку. На УСН «Доходы» налоговая база – сумма доходов, налоговая ставка – 6% (регионы могут ее уменьшать до 1%). На УСН «Доходы минус расходы» налоговая база – сумма доходов, уменьшенных на сумму расходов, налоговая ставка – 15% (регионы могут ее уменьшать до 5%). Затем в обоих случаях из рассчитанного налога вычитаются фактически уплаченные авансовые платежи (если только это не расчет за первый квартал).

КБК

КБК для уплаты авансовых платежей и налогов в 2019 году такие же, как и в предыдущем: УСН «Доходы» – 182 1 05 01011 01 1000 110, УСН «Доходы минус расходы» и минимальный налог (теперь платятся на один КБК) – 182 1 05 01021 01 1000 110.

Люди, которые желают работать на себя, то есть стать индивидуальным предпринимателями, должны знать, что такое доход для ИП. Первое, с чего стоит начать - это составить свой бизнес-план. В него входят все расчеты, которые касаются как расходов, так и доходов. Если вложения и расходы предпринимательской деятельности вычитать довольно просто, то чистую прибыль, ради которой собственно и работает человек, определить бывает сложно.

Чтобы разобраться во всех нюансах ИП, необходимо четко понимать, что представляют собой такие понятия, как доход, прибыль и выручка. При подробном изучении данного вопроса появятся и такие определения, как чистая и валовая прибыль. Все работники статистических служб, а также бухгалтеры и экономисты используют в своих расчетах и при их публикации лишь четкие термины, которые имеют определенные значения. Каждый отчетный работник обязан знать все обозначения. Не помешает изучить подобные понятия и непрофессионалам, деятельность которых лишь немногим связана с бухгалтерией и отчетной деятельностью.

Выручка для ИП

Самым простым и понятным термином для любого индивидуального предпринимателя либо юридического лица является понятие выручки. В современной экономике именно так именуют денежные средства, полученные лицом либо организацией за продажу товара или предоставление услуг.

Однако сама по себе выручка имеет некоторые особенности. В большинстве случаев выручкой называют исключительно реальные денежные средства, которые получил продавец и поместил их в кассу. Подобный способ учета так и именуют - кассовым.

Если же товар предоставляется покупателю с отсрочкой платежа, деньги в кассу поступят значительно позже. По этой причине, в тех компаниях, где используется подобный метод расчета с клиентами, учитываются доходы по начислению. Таким образом, вне зависимости от того, когда реальные деньги поступят в кассу, они считаются зачисленными. Выручку признают реальной в тот момент, когда происходит подписание документа о продаже товара. В этом случае в дневной доход засчитывается не сумма внесенного аванса, а вся цена покупки.

Выручка при индивидуальной предпринимательской деятельности может быть валовой и чистой. Первый вариант предполагает всю сумму денежных средств, которая поступила при оплате товара или услуги. Сюда входят и акциз, и налог, и пошлина. Эти средства выделяются из общей суммы и отдаются государству в виде налогов. В результате у предпринимателя на руках остается его чистая выручка, то есть прибыль или доход. Именно эти цифры должны вноситься в журнал отчета убытков и прибыли, который является одним из важнейших бухгалтерских документов ИП.

Доход и прибыль ИП

Доход ИП - это те цифры, которые показывает рост капитала ИП. Эта величина может расти благодаря нескольким факторам. В первую очередь, сумма увеличивается при новых вложениях в бизнес, а также доход растет благодаря деятельности предприятия. Главной задачей любого бизнесмена является увеличение чистого дохода компании.

Чтобы рассчитать валовую прибыль предприятия, необходимо определить доходы компании, которые будут состоять из общей выручки ИП и вложений, а после вычесть из этой суммы затраты, связанные с индивидуальной предпринимательской деятельностью. Валовую прибыль можно определить по простой схеме, если в качестве дохода взять выручку за реализацию товара либо предоставление услуги, а после вычесть себестоимость продукта.

Если в индивидуальной предпринимательской деятельности главную роль играют продажи, валовая прибыль высчитывается в виде разницы между доходами, то есть продажной ценой товаров и себестоимостью. Для промышленных предприятий и компаний, которые предоставляют различные услуги, все значительно сложнее. В данном случае определить уровень затрат будет непросто, поэтому компания создает свою схему расчета.

Показатели валовой прибыли очень важны для компаний, которые имеют несколько филиалов. К примеру, если у индивидуального предпринимателя имеется несколько магазинов, по уровню валовой прибыли каждого из них можно определить эффективность работы той или иной торговой точки.

Не менее важна валовая прибыль и для тех бизнесменов, которые планируют расширить свое дело, но нуждаются в кредитовании. Банковские работники используют показатели валовой прибыли предприятия для определения его кредитоспособности.

Чистая прибыль ИП является результатом деятельности компании за определенный отрезок времени. Для вычисления этого показателя берется валовая прибыль, а из нее вычитаются всевозможные затраты, без которых деятельность любого ИП невозможна. В данном случае речь может идти о кредитных процентах, штрафах, налоге на прибыль физических лиц и иных видах операционных расходов.

Именно из чистой прибыли предприятия начисляются дивиденды собственнику либо акционерам, если таковые имеются. Этот показатель является результатом эффективности работы ИП, поэтому ее необходимо фиксировать бухгалтеру в отчетном балансе.

Как высчитать доход компании?

Человеку, который собирается стать бизнесменом и открыть собственное ИП, необходимо знать, насколько будет выгодна его затея. Для этого нужно собрать немало информации и высчитать примерную сумму дохода. Расчет прибыли будет полезен и для тех, кто уже занимается индивидуальной предпринимательской деятельностью. Ведение бухгалтерских книг сегодня не является обязательным условием, поэтому от них многие отказываются. В результате узнать точную сумму своего дохода может не каждый предприниматель.

Для того чтобы разобраться в вопросе прибыли, необходимо запастись калькулятором либо бухгалтерской программой и подготовить книгу учета доходов и расходов предприятия.

В последнюю категорию входят и затраты на организацию работы, и себестоимость товаров, и налоговые отчисления. Если фирма осуществляет всего по 2-3 продажи в день, то с определением выручки проблем не будет.

Другое дело, когда речь идет об активной торговле. В данном случае одним калькулятором и листом бумаги не обойтись. Для таких ситуаций были придуманы простые и удобные программы бухгалтерского учета. Принцип их работы совершенно несложный. Для начала создается новая информационная база. Эта работа выполняется при помощи мастера установки. Далее заполняются разделы прибыли и расходов, а после программа в автоматическом режиме начинает вести учет данных и при необходимости предоставляет данные бухгалтерской отчетности.

Индивидуальным предпринимателям, которые используют упрощенную систему налогообложения, несколько проще с расчетом доходов и прибыли своего бизнеса. В данном случае необходимо вести специальную книгу бухгалтерского учета, которая заполняется строго в соответствии с правилами, обозначенными российским законодательством. При нарушении порядка отчетности у ИП могут возникнуть проблемы с ФНС. Вносить записи в книгу необходимо в строгом хронологическом порядке, а для суммы доходов и расходов имеются определенные графы.

Окончание некоторого отрезка времени говорит о необходимости вывести итоговое значение. Эти цифры после указываются в налоговой декларации. Допускается ведение бухгалтерской книги в бумажной и электронной форме. Очень важно хранить документ, чтобы он ни в коем случае не потерялся и не удалился. Потеря информации и невозможность предоставить отчетные данные станет причиной больших проблем с налоговой службой.

Индивидуальному предпринимателю стоит помнить, что для того чтобы определить доходы ИП, нужно уметь грамотно вести учет денежного потока. Если навыков для этого недостаточно, стоит доверить эту работу профессиональному бухгалтеру.