Соотношение категории экономическая преступность и теневая экономика. Теневая экономика и экономическая преступность. Структура «теневой» экономической деятельности

Коренная криминализация экономики, экономических отношений, рост теневого сектора экономики, масштабы экономических преступлений способствуют расширению экономической организованной преступности.

Под экономической преступностью понимается экономическая деятельность, осуществляемая криминальными методами и имеющая целью достижение незаконного обогащения , где выделяется ряд условий, обусловливающих ее рост:

(1) несовершенство соответствующей законодательной базы;
(2) отсутствие адекватного правового механизма контроля и защиты;
(3) несовершенство системы работы правоохранительных органов;
(4) кризис финансово-денежных, кредитных и т.п. отношений, системы налогообложения.

Анализ сложившейся экономической ситуации в стране показывает, что в силу действия указанных условий криминальные факторы в значительной мере определяют возможные пути развития российского предпринимательства, по крайней мере, на ближайший период.

Характеризуя состояние преступности в сфере предпринимательства в современный период, следует отметить существенную долю в этом процессе организованной преступности.

В России в настоящее время действует 116 преступных сообществ , имеющих межрегиональные и международные связи. Общая численность активных участников этих ОПГ достигает 4 тыс. человек. Под их контролем находится, по меньшей мере, 500 крупных хозяйствующих субъектов.

Преступные сообщества активно распространяют свое влияние «за рамками национальных границ, создав финансово- экономические позиции более чем в 40 зарубежных странах. При этом организованный криминалитет проявляет «повышенный интерес к установлению коррупционных отношений и проникновению в органы власти и управления» .

В законодательстве РФ нет четкого определения организованных форм преступности, не сформулированы и признаки, отличающие преступления, совершаемые группой лиц по предварительному сговору и организованной группой лиц по предварительному сговору или просто организованной группой, поэтому понятия банды, преступного сообщества, преступной организации, организованной преступной группы, организованных преступных группировок будут условно взаимозаменимы, хотя анализ практики и постоянно обновляющейся информации убеждает, что в сфере теневого предпринимательства действуют более сложные по своей внутренней структуре криминальные образования, чем организованная группа или банда, и они не ограничиваются совершением одного экономического преступления. Поэтому, криминальное образование в сфере предпринимательства, имеющее иные качественные черты, чем организованная группа, может быть названо «организацией». Если в гражданском праве невозможно исключить двойное толкование понятия «организация», то для борьбы с организованной преступностью на современном этапе было бы вполне достаточно сформулировать более четкие основания разграничения деяний, совершаемых группой лиц по предварительному сговору и организованной группой.

Однако организованной преступности в сфере предпринимательства, как социальному явлению, невозможно дать экономическое определение исходя только из юридических признаков, обусловленных самой «природой» исследуемого предмета, основанных на внутренне присущих явлению свойствах. Хотя криминологи, как в России, так и во всех развитых странах , столкнулись с фактом самовоспроизводства преступности, говорить о преступности как самостоятельной субкультуре с отлаженным механизмом воспроизводства, не зависящим от внешних условий, было бы неправильно, хотя анализ уголовных дел российских олигархов, указывает на то, что признанные социальные, экономические, политические корни питают преступность, служат как бы каналами связи между разными субкультурами - общества и преступности.

Преступность во многом предопределена целевой деятельностью, направленной на получение сверхприбыли самого преступного мира в лице конкретных его лидеров. Но воля этих лидеров, в свою очередь, организуется и направляется субкультурой, как внутренней (собственной, родовой), так и внешней, продуктом которой они сами являются. Поэтому судить только о внутренних факторах преступности в сфере предпринимательства как единственных, способствующих ее воспроизводству, было бы не совсем верно. Преступность, как социальное явление существует в силу действия внешних для нее обстоятельств - конкретных, общественноисторических (переходная экономика) и территориально-временных причин и условий (приход к власти в регионах олигархов и крупных бизнесменов). С экономической точки зрения, организованная преступность как многоуровневое и сложно структурированное явление имеет материальное (экономическое) воплощение в форме конкретной незаконной (преступной) экономической деятельности, в виде конкретных внутренних и внешних финансово-экономических связей, взаимодействия партнеров и их посредников внутри данной иерархии и за ее пределами.

Организованная преступность в сфере предпринимательства имеет ряд признаков, анализ которых помогает объяснить характер данного явления.

(1) Деятельность объединений преступных лиц или группировок, объединившихся с целью получения сверхприбыли (сверхдоходов). Экономические выгоды извлекаются, или путем предоставления незаконных услуг и товаров, или путем предоставления законных услуг и товаров в незаконной форме.
(2) Конспиративная преступная деятельность, в ходе которой с помощью иерархически построенных структур координируются планирование и осуществление незаконных деяний или достижение законных целей с помощью незаконных средств.
(3) Организованные преступные группировки имеют тенденцию устанавливать частичную или полную монополию на предоставление незаконных товаров и услуг потребителям, поскольку, таким образом, гарантируется получение более высоких доходов.
(4) Организованная преступность не ограничивается лишь осуществлением заведомо незаконной деятельности или предоставлением незаконных услуг. Она включает в себя также такие изощренные виды деятельности, как «отмывание» денег через законные экономические структуры и манипуляции, осуществляемые с помощью электронных средств. Незаконные преступные группировки проникают во многие доходные законные виды деятельности.
(5) Организованные преступные группировки используют в своей «работе» различные меры, которые могут быть изощренными и тонкими или, наоборот, грубыми, прямыми, открытыми для установления монополии на предоставление незаконных товаров и услуг, для проникновения в законные виды деятельности, для коррумпирования должностных лиц и т.п.

Таким образом, участвующие в организованной преступной предпринимательской деятельности лица занимаются законной коммерческой деятельностью, но вносят в нее методы насилия и запугивания, которые применяются в незаконных видах деятельности.

Следовательно, организованная преступность - это не совокупность преступных деяний, а сложная системно-структурная совокупность деятелей преступного мира. Организованная преступность существует в виде преступных сообществ, т.е. качественно иного явления, чем обычное соучастие.

Новыми признаками развития организованной преступности в сфере предпринимательства в настоящее время стали:

(1) тенденции консолидации преступной среды, связанные с:
(а) объединением преступных групп и лиц, совершающих преступления в сфере предпринимательства, в целостные, многоуровневые, централизованные преступные системы, т.е. с формированием качественно новых организационных структурных образований (преступные организации, объединения, сообщества);
(б) упорядочением преступной деятельности, подчинением ее постоянной экономической программе преступного характера;
(в) усилением преступных взаимосвязей между субъектами организованной преступности в сфере предпринимательства;
(2) систематическое извлечение нелегальных сверхдоходов путем организации и осуществления разных форм преступного предпринимательства;
(3) использование в преступных целях легальных структур общества и сращивание с государственным аппаратом - соучастие отдельных государственных чиновников в преступной предпринимательской деятельности;
(4) возможность оказания обратного влияния на официальные социальные структуры.

Колесников В. Условия и причины криминализации экономических отношенийна этапе рыночных реформ. СПб., 1995. С. 13.
Российская газета. 2013. № 16(57). 24 марта.
Там же.
Колесников В. Указ. соч. С. 13.

Достаточно часто встречаются попытки отождествить теневую экономику с преступлениями в сфере экономики.

В советской литературе высказывались мнения о необходимости ограничения круга экономических преступлений только хозяйственной, должностной и имущественной преступностью. Так, А.М. Яковлев употребляет термин «экономическая преступность» и включает в него преступления, причиняющие вред охраняемым законом экономическим интересам государства и граждан, связанные с особенностями экономического, хозяйственного механизма и совершаемые лицами, выполняющими определенные функции в системе экономических отношений.

Представляется, что данная позиция была вполне оправданной в условиях командной (о государственной) экономики, но она вряд ли приемлема в период расширения рыночных отношений, когда практически любое частное поведение, имеющее экономическую мотивировку, всегда оказывается связанным в той или иной степени с хозяйственной (экономической) деятельностью. Именно поэтому большая часть совершаемых преступлений в той или иной степени причиняет вред экономическим интересам личности, общества или государства. Кроме того, с особенностями хозяйственного механизма могут быть связаны преступления, не являющиеся экономическими по своей сути. (Например, на предприятиях, эксплуатирующих источники повышенной опасности, часто допускаются преступные нарушения различного рода правил безопасности.)

В.В.Колесников, пытаясь определить категорию «экономическая преступность», полагает, что это преступления, совершаемые субъектами бизнеса в связи с их предпринимательской деятельностью. Такое понятие преступлений в сфере экономической деятельности является неопределенным, поскольку включает в себя не только преступления, совершаемые в сфере предпринимательства, но и преступления, связанные с обеспечением условий предпринимательской деятельности.

В.В.Лунеев употребляет термин «экономическая преступность» в достаточно широком толковании и относит к этой группе все преступления, определяемые разделом 8 УК РФ (преступления в сфере экономики), а также должностные и компьютерные преступления.

Весьма близка к изложенной точка зрения А.Н. Ларькова, который к преступлениям в экономической сфере относит все действия, которые наносят ущерб экономической безопасности, интересам государства и интересам потребителей. Очевидно, что под указанные критерии подходит гораздо больший круг преступлений, чем это указано в главах 8 и 9 главе УК РФ.

Другие исследователи (А.И. Алексеев, Ю.Г. Козлов), пытаясь определить конкретные критерии экономической преступности, считают, что к экономическим преступлениям следует относить корыстные преступления экономической направленности. Очевидно, что указанные признаки не обладают достаточной четкостью.

Позднее Ю.Г. Козлов высказал оптимальное, на наш взгляд, суждение о связи экономической преступности с криминальным сектором «теневой экономики», под которой он понимает совокупность противоправных сделок с товарами и услугами, не отраженных в соответствующей системе регистрации. В соответствии с таким пониманием экономической преступности автор считает, что криминальный сектор «теневой экономики» охватывает криминальный рынок оружия и военной техники; незаконный экспорт сырья, энергоносителей, редкоземельных и цветных металлов; «отмывание» денег, полученных незаконным путем; сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения; криминологически значимые последствия приватизации; преступления в финансово–кредитной сфере; обман вкладчиков, мошенничество; активизацию деятельности расхитителей добычи, переработки и реализации драгоценных металлов и камней.

Позитивными в этой позиции является более точное указание автора на ту сферу экономики, где существует экономическая преступность, – криминальный сектор «теневой экономики». Отметим, что такое понятие является чрезвычайно широким, поскольку охватывает многообразные сделки, которые могут носить разовый характер и быть направлены на удовлетворение индивидуальных потребностей личности, не преследовать цель производства криминальных экономических преступлений. На наш взгляд, преступность в сфере экономической деятельности складывается из системы преступлений, совершаемых с целью получения прибыли в области производства, распределения и обмена материальных и духовных благ, выполнения работ и оказания услуг, то есть преступлений, представляющих собой криминальное предпринимательство.

Приведенная трактовка экономических преступлений в целом разделяется российскими учеными. Так, по мнению Г.К. Мишина, экономическая преступность слагается из посягательств на собственность и предпринимательских преступлений.

Существуют три основные позиции в определении круга преступлений, охватываемых определением «экономические» . Первая – наиболее широкая – относит к таковым все преступления, совершенные с целью получения экономической выгоды (обогащения). Вторая – исключает из числа экономических преступления, не связанные с хозяйственной деятельностью. Третья – наиболее узкая – признает собственно экономическими лишь преступления юридических лиц как хозяйствующих субъектов.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ

БРЯНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра: «Экономика, организация производства, управление»

КУРС: « ЭКОНОМИКА»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1

«Теневая экономика и экономическая преступность»

Вариант - 10

Выполнила ст. гр. З-08АУ2

Костяная Е.Н.

Проверил:

Демиденко И.А.

Брянск 2008

Введение 2

1. Основы теневой экономики 3

1.1. Структура «теневой» экономической деятельности 7

1.2. Масштабы теневой экономики 8

2. Теневая экономика и экономическая преступность 10

2.1. Признаки экономической преступности 13

2.2. Масштабы экономической преступности. 14

3. Практические меры по снижению масштабов теневой экономики 15

1. Снижение уровня дифференциации доходов населения. 15

2. Изменение налогового законодательства. 16

3. Легализация теневого капитала и экономическая амнистия. 17

4. Борьба с отмыванием незаконных доходов. 18

5.Ограничение коммерческой и банковской тайны. 18

6.Легализация ранее запрещённых видов деятельности. 20

7. Необходимость ужесточения законодательства в сфере борьбы с незаконным оборотом наркотиков. 22

Заключение 23

Список литературы 24

Введение

Актуальность темы «Теневая экономика и экономическая преступность» заключается в том, что эти явления имеются в любой стране, независимо от того, преобладает ли в ней рыночная экономика, переходная или даже административно-командная система.

Теневые формы хозяйственной деятельности существуют в той или иной

степени при любой структуре форм собственности.

Теневая экономика обозначает всякую экономическую деятельность, не

зарегистрированную официально уполномоченными органами. Иначе говоря,

теневая экономика - это такой уклад в экономике, который складывается в

обществе вопреки правовым нормам и формальным правилам хозяйственной жизни.

Проблемы теневой экономики привлекли внимание исследователей еще в

30-х годах. В конце 70-х годов появились серьезные исследования этой сферы. Одной из первых серьезных работ в этой области является работа П.Гутманна (США) «Подпольная экономика» (1977 г.), в которой обращалось внимание на недопустимость игнорирования ее масштабов и роли.

Цель курсовой работы – рассмотреть теневую экономику и экономическую преступность.

1. Основы теневой экономики

Неизбежным элементом рыночной экономики является теневая экономика. Теневая экономика объединяет такие виды деятельности, которые скрывают свои доходы от налогообложения. Она включает два сектора: нелегальную (подпольную) деятельность, запрещенную законом (например, торговля наркотиками), и легальную деятельность, но скрывающую часть своих доходов. На размеры подпольной деятельности влияет состояние экономики. Например, чем сильнее инфляция, тем больше тяга к нелегальной деятельности.

Наличие теневой экономики означает, что система национальных счетов дает неточные данные (например, заниженный размер цен, завышенную статистику безработицы). К тому же за счет непоступления налогов от этой деятельности сохраняется дефицит бюджета. Все это отрицательно сказывается на экономической политике государства, на возможности правильного выбора ее ориентированности (например, стимулирование экономики вместо стабилизации).

В условиях неизбежного для рыночного хозяйства неравенства доходов, увеличивающегося за счет таких процессов, как инфляция, уменьшить негативное влияние теневой экономики можно только экономическими и правоохранительными мерами государства.

Однако проблема теневой экономики остается мало изученной и ждет своего научного исследования. В 80-х годах парламентами и правительствами некоторых развитых стран были созданы специальные рабочие группы по изучению теневой экономики. Такие группы функционируют в Австрии, Франции, Англии, Португалии, Голландии. В США конгресс выделяет существенные ассигнования научным организациям на исследование этой проблемы .

В отечественной науке и экономической практике интерес к проблемам теневой экономике отчетливо проявился в 80-е годы. Это было обусловлено как социально-экономическими причинами, связанными с возрастанием ее роли в народном хозяйстве и криминализацией, так и с идеологическим причинами. Последние проявились в стимулировании руководством страны научных исследований, направленных на выявление деформаций и дискредитацию командной социально-экономической системы государственного социализма.

В настоящее время единого общепринятого универсального понятия теневой экономики не сформулировано. Многообразие позиций обусловлено, как правило, различиями в характере решаемых авторами теоретических и прикладных задач, а также в методологии и методике исследования.

Наиболее существенно различается понимание теневой экономики в зависимости от того, избирается ли теоретический либо операциональный подходы.

При теоретическом подходе, характерном в большей степени для отечественных исследователей, теневая экономика рассматривается как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.

Для операционального подхода, более свойственного зарубежным исследователям, характерно определение теневой экономики через действия по ее измерению. Данный подход применяется при решении прикладных, статистических задач, формулировании рекомендаций по совершенствованию законодательства и корректировке социально-экономической политики.

В методологическом отношении существенно различаются экономический, социологический, кибернетический и правовой подходы к исследованию теневой экономики. Развивается также междисциплинарный комплексный подход.

Особенностью экономического подхода является изучение ее влияния на эффективность экономической политики, распределения и использования экономических ресурсов, разработка надежных методов ее оценки и измерения. Экономические концепции исследуют теневую экономику на глобальном, макро и микроуровнях, а также в институциональном аспекте.

На уровне глобальной экономики рассматриваются международные теневые отношения (например, наркобизнес, отмывание денег, полученных преступным путем).

На макроуровне анализируются теневая экономическая деятельность с точки зрения ее влияние на структуру экономики, производство, распределение, перераспределение и потребление валового внутреннего продукта, занятость, инфляцию, экономический рост, и другие макроэкономические процессы.

На микроуровне внимание концентрируется на изучении экономического поведения и принятие решений субъектами теневой экономики, деловыми предприятиями, исследуются отдельные нелегальные рынки.

Институциональный уровень анализа ставит в центр социально-экономические институты теневой экономики, то есть систему формальных и неформальных правил поведения, санкционный механизм, закономерности их развития.

Социологические концепции теневой экономики рассматривают эту сферу с точки зрения взаимодействия социальных групп, различающихся положением в системе теневых институтов, мотивами экономического поведения субъектов в значимых ситуациях.

В рамках кибернетической концепции теневая экономика рассматривается как саморегулируемая и управляемая система, разрабатываются экономико-математические модели прогнозирования и управления теневой экономикой, закономерностей ее развития и взаимодействия с официальным сектором.

В рамках правовых концепций явления теневой экономики рассматриваются как особая сфера отклоняющегося (в том числе преступного) поведения. Основное внимание обращено на исследование общественно опасных форм экономической деятельности, предупреждению правонарушений и борьбе с ними правовыми средствами (криминологический и уголовно-правовой контроль).

Сложность и важность проблем теневой экономики стимулируют развитие междисциплинарного подхода к ее исследованию.

Д.Макаров, В.М.Есипов главной отличительной особенностью теневой экономической деятельности считают ее неконтролируемый характер. Это заключается в недоступности экономической информации для ее получения открытыми контрольными методами.

В рамках подходов, которые могут быть обозначены как криминологические, используется критерий общественной вредности (опасности) экономической деятельности. Рассмотрим некоторые примеры. К.Улыбин для выделения теневых экономических отношений использует критерий деструктивности, нанесения вреда обществу и его членам, присвоение нетрудовых доходов. Если критерий получения нетрудовых доходов можно не учитывать как явно не адекватный современному типу экономики и основанный на ортодоксальной политико-экономической теории, то второй критерий однозначно оценить вряд ли возможно. Идея общественной вредности обладает значительным конструктивным потенциалом, поскольку позволяет рассматривать объект относительно независимо от действующей системы правового регулирования .

1.1. Структура «теневой» экономической деятельности

Нет абсолютного разделения: «теневая экономика» - по одну сторону, легальная - по другую. Есть один хозяйственный процесс с теневой составляющей. При этом в разряд «теневиков» формально попадают не только сугубо криминальные элементы, но и отечественные предприниматели, не принимающие действующих правил экономической игры. Позволительно ли отождествлять тех и других? Как видно, следует различать по характеру производственных отношений ту часть «теневиков», которая участвует в производстве товаров и услуг, и ту, через которую осуществляется лишь перераспределение созданного продукта.

Субъекты «теневой экономики» образуют своего рода «пирамиду». На ее вершине - криминальные авторитеты и их рабочая сила: торговцы наркотиками и оружием, рэкетиры, бандиты - грабители, наемные убийцы, сутенеры, проститутки. Здесь же коррумпированные представители органов власти и управления. По разным оценкам, они составляют от 5 до 25% всей пирамиды и обладают значительной силой и влиянием.

Среднюю часть пирамиды образуют «теневики-хозяйственники» (предприниматели, коммерсанты, банкиры, мелкие и средние бизнесмены, в том числе «челноки»). Эти люди - мотор экономической деятельности, причем не только нелегальной. В перспективе они способны выступать в качестве основы среднего класса нормальной рыночной экономики. Сейчас они вынуждены уходить «в тень» главным образом лишь потому, что издержки их деятельности при существующих правилах экономической игры превышают соответствующие выгоды и доходы. Они не без оснований полагают, что избранная модель реформирования нуждается в радикальных изменениях, и при этом не приемлют возврата к монополии государственной собственности и административно-распределительной системе. Третья группа представлена наемными работниками физического и умственного (интеллектуального) труда; к ним могут примыкать мелкие и средние государственные служащие, в доходах которых, по имеющимся оценкам, сегодня до 60% составляют взятки. Для этой категории лиц нерегистрируемая деятельность является вторичной (неформальной) занятостью. Род их занятий сам по себе, как правило, не является противоправным, но в силу разного рода обстоятельств (правовых и экономических) эти занятия выводятся из-под действия закона «в тень». Таким образом, речь идет о потенциальных союзниках «теневиков» второй группы. Всего пирамида насчитывает 30 млн человек экономически активного населения страны, производящих более 40% ВВП. Деление субъектов «теневой экономики» на три группы в определенной мере условно, но необходимо, ведь у субъектов выделенных групп, наряду с общими интересами, есть интересы специфические. Главным специфическим интересом второй группы «теневиков-хозяйственников» в союзе с субъектами третьей группы является легальное превра щение их в средний класс - основу стабильности любого государства и любого общества .

В российской научной литературе под «теневой экономикой» понимается вся совокупность экономической деятельности, которая не учитывается официальной статистикой и не включается в валовой национальный продукт страны, т.е. это всякая экономическая активность незарегистрированная официальными органами.

В структуре теневой экономики выделяются следующие элементы:

- - фиктивная экономика – экономика приписок, фиктивных контрактов и сделок, взяточничества и всякого рода мошенничества, связанных с получением и передачей денег;

Таким образом, теневая экономика не является обособленной экономической системой, ее субъекты могут вступать в экономические отношения с легальными субъектами рынка (государством, фирмами, внешним рынком).

Целью деятельности субъектов теневой экономики является получение доходов (экономической выгоды в той или иной форме), позволяющих не только покрывать понесенные при этом издержки, но и получать прибыль. Особой зоной теневой экономики является организованная преступность, которая всегда стремится к получению сверхдоходов и сверхприбыли, а потому она в значительной степени контролирует большую часть теневой экономики, одновременно проникая в легальную экономику и финансовую систему. Подавляющее большинство организованных преступников так или иначе, вовлечено в теневую экономическую деятельность. Между тем организованная преступность и теневая экономика - это пересекающиеся круги, полностью не накладывающиеся друг на друга.

При определении соотношения понятий теневой экономики и организованной преступности невозможно обойти вниманием еще один вид преступности, частично совпадающий по содержанию с рассматриваемыми понятиями, особенно если речь идет о преступной деятельности в экономической и финансовой сферах. Это экономическая преступность, которая может быть определена как экономическая деятельность, осуществляемая в сфере производства, распределения, обмена, потребления материальных благ и услуг методами, запрещенными уголовным законом, с целью незаконного обогащения, получения сверхприбылей .

При определении групп преступлений, образующих экономическую преступность, интегрирующим признаком можно считать причинение вреда охраняемым законом экономическим интересам всего общества и граждан вследствие корыстных посягательств на используемую для хозяйственной деятельности собственность, установленный порядок управления экономическими процессами и экономические права граждан со стороны лиц, выполняющих определенные функции в системе экономических отношений .

Соответственно экономическая преступность представляет собой ту часть теневой экономики, которая запрещена уголовным законом. Тем не менее, она не охватывает всей теневой экономики, противоправное поле деятельности которой значительно шире.

Большинство преступлений, совершаемых в экономической сфере, являются хорошо подготовленными и организованными. Однако очевидно, что не все они связаны с организованной преступностью. Одна часть таких преступлений совершается отдельными преступниками, другие экономические преступления могут быть подготовлены и совершены группами лиц, которые могут и не иметь никакой связи с преступными сообществами.

Таким образом, теневая экономика, экономическая и организованная преступность - тесно связанные между собой понятия, совпадающие по многим элементам, но, тем не менее, не являющиеся взаимно поглощающими. Каждое из них имеет свою специфику, отличительные особенности, которые отсутствуют у смежных понятий.

Нельзя отрицать и того факта, что существуя реально в экономической действительности, рассматриваемые явления оказывают значительное влияние на детерминацию друг друга. Взаимодействие и взаимодетерминация между теневой экономикой, экономической и организованной преступностью предельно сближают эти явления, увеличивают количество точек соприкосновения при их дальнейшем развитии, тем самым усиливая их взаимную интеграцию, делая сходными криминологические характеристики. Попытки их изолированного исследования показывают невозможность представить характеристику основных параметров рассматриваемых явлений без упоминания вышеназванных смежных понятий.

Теневая экономика не является феноменом для современной России. Ведь она представляет собой неизбежную реакцию на запрет свободного рынка и сверхцентрализованное управление сферой производства и распределения. Поэтому это экономическое явление широко было распространено еще в дореформенный период, когда была создана фактически параллельная экономика со своим производством, распределением доходов, укрытых от налогообложения, своей сферой услуг, своей оплатой и тарифами.

Начало реформаторского периода ознаменовало активную интеграцию теневой экономики в экономику официальную. Накопленные «теневиками» средства становятся основой международных и внутренних спекулятивных сделок. В негосударственном секторе экономики складываются разветвленные криминальные структуры «лжепредпринимателей». Значительная часть кооперативов служила средством обращения безналичных государственных средств в наличные с целью их последующего расхищения или прикрытием для «отмывания» преступно нажитых капиталов бандитско-рэкетирскими структурами. По данным оперативных служб, уже в первые годы реформ (1988 - 1990) около 20% «воров в законе» и других «авторитетов» преступного мира вложили имеющиеся у них денежные средства в кооперативные структуры .

Значимость «теневой», параллельной экономики в последующие годы не только не снизилась, а существенно увеличилась. Определить масштабы распространения этого явления крайне сложно, поскольку сущность теневой экономики как раз и заключается в ее «невидимости». Между тем даже в официальных данных теневая составляющая российской экономики достигла предельных величин. Об этом свидетельствует значительный рост доли валового внутреннего продукта (ВВП), произведенного в теневом порядке, который за последние десять лет официально увеличился в 2 раза (с 12% в 1989 году до 23% и более в 1998) .

Экспертные же оценки размеров теневой экономики еще более неутешительны. Согласно им теневой капитал России набрал критическую массу в 45 - 50% от ВВП , а опираясь на косвенные данные, можно предположить что этот процент еще выше. Такие показатели сопоставимы с уровнем теневой экономики в странах Латинской Америки, где доля теневого продукта стабильно держится на высоте 60 - 65% от ВВП .

О повышении значимости теневой экономики свидетельствует и разрастание так называемой «серой зоны», являющейся полем деятельности на грани закона и криминала. Экономические реформы, осуществляемые без достаточной последовательности, без создания адекватного механизма контроля и защиты от противоправных посягательств, создали благоприятные условия для все более стремительного роста теневой экономики.

В качестве определенных параметров, очерчивающих контуры российских «невидимых» теневых механизмов, своеобразных индикаторов их существования и развития могут выступать следующие показатели:

Общее падение объемов ВВП за годы реформ превысило 50%, а уровень энергопотребления, например, снизился только на 25%;

За последние годы наблюдается огромный разрыв между данными Госкомстата о валовом накоплении основного капитала и отчетами предприятий об объемах капитальных вложений. Ежегодная разница превышает 40 млрд. долларов;

Банковские процентные ставки в несколько раз превосходят рентабельность, представляемую предприятиями в официальных отчетах;

Котировки денежных суррогатов сразу же после выпуска резко понижены относительно номинала (нередко на 50 - 70 пунктов), оставляя «черные дыры» для скрытых финансовых комбинаций: например, схема по которой налогоплательщику, имеющему ликвидную продукцию и соответственно денежную выручку (ликеро-водочные предприятия), предлагается закрыть его обязательства перед бюджетом на 50%;

По официальным данным, как минимум 25% доходов население получает в скрытой форме, по оценкам экспертов эта цифра достигает 60% .

Все больше отраслей уходит в «тень», осуществляя экономическую деятельность вне контроля со стороны государства, не вступая с ним как с субъектом хозяйствования в экономические отношения. Результаты социологического исследования Фонда социально-экономических исследований «Перспективные технологии» свидетельствуют, что 100% опрошенных предпринимателей скрывают капитал в сфере теневой экономики, при этом более трети из них подтвердили, что уводят в «тень» свыше 50% капитала.

Существенное расширение теневых экономических процессов является в немалой степени следствием ликвидации прежней государственности, приведшей к разрыву традиционных связей между отдельными предприятиями и целыми территориями; падения уровня жизни населения, а также значительного налогового прессинга и других ограничений, исходящих от государства.

Государство же, судя по осуществляемой экономической политике, фактически не придает значения уходу предпринимательской деятельности в теневую сферу, разрастанию экономической преступности до невиданных размеров, не желает осознать, что это может привести к ситуации, в которой остановить теневые процессы будет фактически невозможно. Более того, несомненно, чувствуя силу теневого финансового капитала, государство вынуждено с ним считаться, брать во внимание его интересы, договариваться с лидерами теневого капитала по ряду вопросов, уступая им свои позиции, пренебрегая при этом интересами большинства населения.

Рост на 15,3% в 1998 году только выявленных преступлений в сфере экономики (а они всегда являются высоколатентными) достаточно объективно отражает общую тенденцию дальнейшего усиления криминализации финансово-хозяйственного комплекса. Преступные элементы, опираясь на разветвленные коррумпированные связи в структурах власти, стремятся расширить источники незаконного обогащения, «прибрать к рукам» наиболее прибыльные сферы экономической деятельности . К таковым не без основания относятся государственные программы, финансируемые из бюджета; приватизация и инвестиции; кредитно-финансовая сфера; внешнеэкономическая деятельность; сырьевая и перерабатывающая промышленность; сфера обращения драгоценных камней и металлов; шоу-бизнес и т. п.

Абсолютно очевидно, что в России вместо цивилизованного, регулируемого рынка действует устойчивая система высоко- криминализированных экономических отношений, тормозящих честный бизнес, вытесняющих его как неконкурентноспособный и воспроизводящих организованную преступность. Именно теневой финансовый капитал является экономической основой организованной преступности, которая создала «государство в государстве», активно действует в различных отраслях экономики, внедрилась в легальные сферы и общественную жизнь. Она полностью взяла в свои руки криминальный промысел (нарко-, порно-бизнес, производство и торговлю оружием, фальшиво-монетничество, контрабанду валюты, проституцию, выбивание долгов, заказные убийства, рэкет и др.), продолжает совершенствовать криминальные формы управления хозяйством, политикой, легитимной властью, широко используя для этого разнообразные методы террора, подкупа, шантажа .

Теневой финансовый капитал, увеличивая свое могущество, набирая силу и укрепляя свои экономические позиции, вынужден был привлечь в качестве охранных антиконкурентных и каталитических средств уголовный мир, который таким образом получил свою долю в этом сверхприбыльном бизнесе. Однако простор для роста теневой экономики и получения сверхдоходов от предпринимательства могло создать только само государство. Для этой цели были использованы государственные чиновники как защитники теневого капитала и создатели условий его расширенного воспроизводства. Именно они стали тем ключом, который позволил открыть путь к богатству и власти, не случайно цена таких «услуг» достигла сотен миллионов долларов.

Криминализация государственного аппарата превратилась в своего рода суперпреступность, способную подорвать устои государства, его демократические преобразования. Коррупция стала тем явлением, когда чиновничество торгует государственными интересами в розницу и оптом. Пораженными коррупцией оказались все ветви власти. Процесс реформирования в стране ознаменовался политикой официального использования коррупции в качестве ведущего элемента механизма преобразований, своеобразного «выкупа» власти (или «обмена власти на собственность», по Е. Гайдару) .

Рост теневых процессов, и прежде всего экономической преступности, облегчался и в связи с реформированием системы государственного и общественного контроля, фактической нейтрализацией его деятельности либо ее значительным отставанием от тех процессов, которые в нем нуждались; дезориентацией правоохранительной системы. Так, например, в ноябре 1991 года указом Президента всем субъектам хозяйствования было разрешено заниматься внешнеторговой деятельностью, а контролирующий орган – Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю – фактически заработала лишь три года спустя.

Таким образом, теневая экономика стала тем стержнем, на котором сформировалась современная криминальная структура (уголовная преступность) и коррумпированные государственные чиновники. Теневой финансовый капитал с его мощной ресурсной базой подчинил себе уголовный элемент и привлек на свою сторону значительные силы бюрократического аппарата, создав сплоченные организованные группы. Сращивание этих сил создало в обществе такую систему специфических криминальных экономических отношений, которые стали способны определять и регулировать значительную часть общественных процессов в стране.

Современная теневая экономика России в значительной степени находится под контролем организованной преступности. Последняя, кроме прочего, стремится восполнить существующий повсеместно дефицит власти и законности в стране, переживающей чрезвычайно сложный период своего развития. Поэтому контроль организованной преступностью осуществляется и в отношении многих субъектов легальной экономики в виде предоставления им «охраны» от притязаний других организованных преступных групп, коррумпированных чиновников, помощь в растаможивании, льготное обслуживание в банках, если они подконтрольны той же структуре, и т. д.

Глубина проникновения российских преступных формирований в легальную экономику превосходит все мировые аналоги. И если, согласно оценкам ООН, это явление относят к прогнозным тенденциям транснациональных преступных организаций, то для российской организованной преступности это направление является приоритетным и по объемам получаемой прибыли превосходит «традиционные» сферы деятельности организованной преступности, такие, как наркобизнес и торговлю оружием.

Распространение контроля организованной преступности на значительный сектор экономики влечет за собой ряд определенных негативных последствий. В частности, изъятие части средств с предприятий в виде теневого налога «за охрану» способствует невыплате этими фирмами официальных налогов; при определенной степени контроля организованные преступные группировки могут втягивать их в свою преступную деятельность, использовать для совершения мошенничеств, других видов хищений, а также для легализации незаконно полученных доходов.

В рассматриваемом секторе экономики нет хозяйского отношения к предприятиям и природным богатствам страны в целом; средства производства своевременно не обновляются, морально и физически устаревают; все это не обеспечивает безопасность производства, особенно там, где обращаются радиоактивные и сильнодействующие вещества и материалы. По оценкам некоторых экспертов, российской экономике для модернизации ключевых секторов производства до конца текущего столетия потребуется 150 млрд. долларов .

Криминализация экономики и, как следствие, социальной жизни России существенно препятствует иностранным инвестициям, поскольку зарубежные предприниматели опасаются за свой капитал, жизнь, здоровье и благополучие. Между тем иностранные инвестиции в легальную экономику страны, свободную от контроля организованной преступности, могли бы в значительной мере оздоровить состояние экономической и социальной системы в целом. Примером тому может служить Китай, экономическое развитие которого за последние годы в значительной степени прогрессирует, а объем иностранных инвестиций в китайскую экономику превосходит аналогичные показатели в России в 20 раз .

В России же постепенное сокращение реально управляемой государством доли экономики не позволяет во всем объеме решать общественные проблемы. Экономическая политика направлена на решение сиюминутных проблем, в основном связанных с разваливающейся от ветхости системой хозяйствования. Нет сколько-нибудь определенной стратегии экономического развития хотя бы на среднесрочную перспективу, да, вероятно, это вряд ли возможно в стране, где каждые два-три месяца меняется правительство. Происходящее смыкание интересов государства с интересами теневого капитала ведет к формированию криминально направленной экономики, падению доверия к государственной власти и ее институтам со стороны населения.

Между тем российская экономическая преступность не замыкается российскими рамками, а все более приобретает международный характер, ориентируясь на использование межгосударственных криминальных связей. Поэтому находящаяся под контролем организованной преступности российская теневая экономика не только грозит превратить Россию в криминальное государство, но и создает опасность криминализации экономических отношений в других странах.

Криминологические характеристики отдельных видов организованной преступной деятельности в экономической и финансовой сферах, которые позволяют получать при минимальном вложении средств сверхдоходы; а также коррупции, с одной стороны, как способа извлечения сверхприбыли, а с другой - как эффективного средства защиты от социального контроля; легализации незаконно полученных денежных средств, как завершающего цикл этапа криминального бизнеса, предлагаемые ниже, позволяют представить состояние организованной преступности в сфере экономики, проследить отдельные тенденции ее развития, а также некоторые причины и условия этого. Анализ представленной информации позволил в дальнейшем предложить ряд мер, направленных на сдерживание, нейтрализацию рассмотренных процессов.

Достаточно часто встречаются попытки отождествить теневую экономику с преступлениями в сфере экономики.

Представляется, что данная позиция была вполне оправданной в условиях командной (огосударствленной) экономики, но она вряд ли приемлема в период расширения рыночных отношений, когда практически любое частное поведение, имеющее экономическую мотивировку, всегда оказывается связанным в той или иной степени с хозяйственной (экономической) деятельностью. Именно поэтому большая часть совершаемых преступлений в той или иной степени причиняет вред экономическим интересам личности, общества или государства. Кроме того, с особенностями хозяйственного механизма могут быть связаны преступления, не являющиеся экономическими по своей сути. (Например, на предприятиях, эксплуатирующих источники повышенной опасности, часто допускаются преступные нарушения различного рода правил безопасности.)

В.В.Колесников, пытаясь определить категорию «экономическая преступность», полагает, что это преступления, совершаемые субъектами бизнеса в связи с их предпринимательской деятельностью. Колесников В.В. Экономическая преступность и рыночные реформы: политико-экономические аспекты.-СПб.-1994.- С.64-65. Такое понятие преступлений в сфере экономической деятельности является неопределенным, поскольку включает в себя не только преступления, совершаемые в сфере предпринимательства, но и преступления, связанные с обеспечением условий предпринимательской деятельности.

Другие исследователи (А.И. Алексеев, Ю.Г. Козлов), Кринология.-М.,1998.-С.256; Криминология.-М.,-1994.-С.204-205. пытаясь определить конкретные критерии экономической преступности, считают, что к экономическим преступлениям следует относить корыстные преступления экономической направленности. Кринология.-М., 1998.-С.256; Криминология.-М.,-1994.-С.256. Очевидно, что указанные признаки не обладают достаточной четкостью.

Позднее Ю.Г. Козлов Криминология.- М.,-1994.-204-205. высказал оптимальное, на наш взгляд, суждение о связи экономической преступности с криминальным сектором «теневой экономики», под которой он понимает совокупность противоправных сделок с товарами и услугами, не отраженных в соответствующей системе регистрации. В соответствии с таким пониманием экономической преступности автор считает, что криминальный сектор «теневой экономики» охватывает криминальный рынок оружия и военной техники; незаконный экспорт сырья, энергоносителей, редкоземельных и цветных металлов; «отмывание» денег, полученных незаконным путем; сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения; криминологически значимые последствия приватизации; преступления в финансово-кредитной сфере; обман вкладчиков, мошенничество; активизацию деятельности расхитителей добычи, переработки и реализации драгоценных металлов и камней.

Позитивными в этой позиции является более точное указание автора на ту сферу экономики, где существует экономическая преступность, - криминальный сектор «теневой экономики». Отметим, что такое понятие является чрезвычайно широким, поскольку охватывает многообразные сделки, которые могут носить разовый характер и быть направлены на удовлетворение индивидуальных потребностей личности, не преследовать цель производства криминальных экономических преступлений. На наш взгляд, преступность в сфере экономической деятельности складывается из системы преступлений, совершаемых с целью получения прибыли в области производства, распределения и обмена материальных и духовных благ, выполнения работ и оказания услуг, то есть преступлений, представляющих собой криминальное предпринимательство.

Приведенная трактовка экономических преступлений в целом разделяется российскими учеными. Так, по мнению Г.К. Мишина Мишин ГК. Проблема экономической преступности (опыт междисциплинарного изучения) .-М., 1994 .-С.29., экономическая преступность слагается из посягательств на собственность и предпринимательских преступлений.

Существуют три основные позиции в определении круга преступлений, охватываемых определением «экономические». Первая - наиболее широкая - относит к таковым все преступления, совершенные с целью получения экономической выгоды (обогащения). Вторая - исключает из числа экономических преступления, не связанные с хозяйственной деятельностью. Третья - наиболее узкая - признает собственно экономическими лишь преступления юридических лиц как хозяйствующих субъектов. Там же.-С.29-31.

На наш взгляд, необходимо отказаться от безнадежно устаревшего подхода к экономической преступности как к хозяйственной, регистрирующей, в основном, четыре вида преступлений: хищения, взяточничество, фальшивомонетничество и валютные преступления, и использовать практику государств с развитыми рыночными отношениями, определив категорию экономической преступности как преступность в сфере бизнеса.

Следовательно, у нас нет оснований отождествлять теневую экономику и экономическую преступность, несмотря на то, что в условиях рыночной экономики «традиционные» экономические преступления претерпели существенные изменения и их рамки значительно расширились. Категория теневой экономики, на наш взгляд, - более емкое по своему объему понятие, которое включает в себя преступную экономическую деятельность, определяемую как «черная» или криминальная экономика.