Депозиты до востребования и срочные депозиты. Депозиты до востребования — это средства, которые могут быть востребованы в любой момент Где можно создать депозит

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.

К ним относятся:

1. Средства, хранящиеся на расчетном счете и текущих счетах предприятий.
2. Средства фондов различного назначения в период их расходования.
3. Средства в расчетах.
4. Средства местных бюджетов и на их счетах.
5. Остатки средств на корсчетах других банков.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

· взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
· владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;
· банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США). Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке- Изд.: Консалтбанкир, 2012г.

Нау-счета - это депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц. Эти счета сочетают принцип ликвидности с возможностью получения доходов в виде процентов. Данные счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид расчетных чеков имел название "расчетные чеки, акцептованные банком". В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

· собственно-срочные депозиты;
· депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:

· до 30 дней;
· от 30 до 90 дней;
· от 90 до 180 дней;
· от 180 до 360 дней;
· свыше 360 дней.

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.

Таким образом, срочный вклад имеет четко определенный список, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Наиболее характерные особенности срочных вкладов и депозитов:

· не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;
· средства на счетах оборачиваются медленно;
· уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;
· устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
· определяется более низкая норма обязательных резервов.

Сберегательный вклад - банковский вклад, предназначенный для непрерывного накопления средств для крупных покупок. Особенностью данного вклада является то, что счёт можно пополнять достаточно мелкими суммами, к тому же возможно частичное изъятие средств. Все операции по зачислению и списанию денег отражаются на сберегательном счету.

Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется:

· отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
· не требует предупреждения об изъятии средств;
· при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег, и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату. Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

По законодательству РФ депозитные и сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако, процедура их выпуска и движения иная, чем у акций и облигаций. Депозитный и сберегательный сертификаты - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение, но истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Одновременно устанавливается, что всякий документ, служащий обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов, должен именоваться депозитным сертификатом, а аналогичный документ, выступающий как обязательство банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов, - сберегательным сертификатом. Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается. Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов - один год, сберегательных - три года. Если срок получения вклада по сертификату истек, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно по первому требованию владельца. В связи с этим у банков возникает риск одновременного предъявления к оплате большого количества просроченных сертификатов, что вызывает необходимость держать большие свободные ресурсы. У российских коммерческих банков в настоящее время этот риск невелик, поскольку проценты начисляются в течение срока обращения сертификатов, после истечения, которого происходит инфляционное обесценение суммы вклада. Да и вкладчиков, заинтересованных в просрочке своих вкладов, не так уж много. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке- Изд.: Консалтбанкир, 2012г.

Совершая эмиссию сертификатов, коммерческие банки заранее предусматривают возможность досрочного предъявления их к оплате. При досрочной оплате банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты, но по пониженной ставке, установленной банком при выдаче сертификата. Нормативными актами установлено, что независимо от времени покупки сертификатов банк-эмитент по истечении срока их обращения обязан выплачивать владельцам сертификатов проценты, рассчитанные по первоначально установленной ставке. Сертификаты выпускаются в обращение в форме специальных бланков, которые должны содержать все необходимые реквизиты, устанавливаемые специальными подзаконными актами. Депозитные и сберегательные сертификаты пользуются устойчивым спросом у юридических лиц и у граждан. Они используются большинством коммерческих банков для быстрой мобилизации дополнительных ресурсов.

Определение «депозитов до востребования», их специфика и классификация

Определение 1

Депозит до востребования – это такой депозит, когда клиент имеет право без уведомления банка денежные средства в любой момент, которые могут сниматься полностью или частично без потери начисленного дохода.

Срок действия такой подобной программы не лимитируется. Поэтому денежные средства на депозитном счете клиента могут находиться до тех пор, пока он их не истребует у банка.

Специфика подобного депозита такая:

денежные средства как вносятся, так и изымаются как частями, так и полностью без ограничений;
есть возможность брать в порядке, установленном законодательством, наличные деньги.

В качестве недостатков стоит отметить:

для владельца - отсутствие вознаграждения в виде процентов по счету или же очень маленький процент;
для самого банка - необходимость иметь в наличие более высокий оперативный резерв с целью поддержания ликвидности.

Классифицируются депозиты до востребования согласно их характеру и принадлежности средств, что находятся на счетах:

средства на текущих, расчетных, бюджетных счетах компаний и организаций различных форм собственности;
средства на специальных счетах для хранения разных по своему экономическому назначению фондов;
собственные средства компаний, которые предназначаются для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;
средства в расчетах;
корреспондентские счета банков, которые открыты в РКЦ или же у банков корреспондентов для проведения расчетов как в одностороннем порядке, так и по поручению друг друга;
средства местных бюджетов;
кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Корреспондентский счет, который открыт одним банком у другого банка, именуется как счет "ностро", а корреспондентский счет, что находится у этого же банком, но для иного банка, принято называть как счет "лоро". Открытие подобных счетов осуществляется на базе заключенных между такими банками договоров. В договорах указываются условия функционирования счетов, а также перечень проводимых по ним операций. Но платежи с подобных счетов, как и со счетов обычных клиентов обязаны производиться в пределах наличия на них средств, или может быть предоставлен овердрафт.

Замечание 1

К числу разновидности депозитов до востребования относятся такие специфические счета, как овердрафт и контокоррент.

Овердрафт – это такой счет, в рамках которого согласно соглашения между клиентом и банком считается возможным в определенной величине дебетовое сальдо при превышении суммы списания по счету над величиной остатка средств – это свидетельствует о заимствовании кредита. Для такого счета более характерен кредитовый остаток.

Под контокоррентом понимается единый счет, где отражается вся совокупность операций банка с его клиентом. Контокоррент включает:

ссуды банка и все платежи согласно поручения клиента;
средства, которые поступают на счет в виде переводов, выручки, возврата ссуд и т.д.

Кредитовое сальдо свидетельствует о том, что у клиента есть собственными средствами, дебетовое, соответственно, что в обороте есть заемные средства и владелец счета выступает в качестве должника банка по кредиту.

Поэтому кредитовому сальдо является для банка основанием начисления процентов в пользу клиента, а по дебетовому - начисляет проценты в пользу банка как за предоставленную ссуду. Естественно, ставки по процентам в пользу банка обладают более высокими ставками, чем в пользу владельца счета.

По средствам вкладов до востребования банком решается задача получения прибыли, т. к. это наиболее дешевый ресурс, при этом минимальные затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов. У многих коммерческих банков депозиты до востребования в структуре привлеченных средств занимают наибольший удельный вес.

Определение «срочных депозитов», их специфика и классификация

Определение 2

Срочные депозиты – это депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок.

Депозит осуществляется сроком от нескольких дней до 5 лет. Обычно сроки составляют:

3 месяца;
6 месяцев;
9 месяцев;
12 месяцев;
18 месяцев.

Срочные вклады не применяются для проведения текущих платежей, их цель увеличение первоначальной суммы. В случае выявления желания изменить сумму вклада, владелец такого депозита должен его расторгнуть, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях.

Замечание 2

При досрочном расторжении вкладчик денежных средств лишается предусмотренных договором процентов частично или же полностью. Обычно в подобных ситуациях проценты уменьшаются до величины процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Величина вознаграждения клиенту по срочному депозиту находится в зависимости от:

срока;
суммы депозита;
выполнения вкладчиком условий договора.

Ставки зависят от политики центрального банка страны и от самого коммерческого банка. При том чем больше срок инвестирования – тем выше ставка по процентам.

К срочным депозитам относятся:

депозиты с ограничением минимальной суммой и без него;
безотзывный депозит - без возможностей одностороннего отзыва;
отзывной депозит – с возможностью одностороннего отзыва;
пополняемый депозит – дает право пополнения дополнительными взносами с определенной периодичностью;
не пополняемый депозит;
депозит с фиксированной процентной ставкой на протяжении всего срок;
депозит с фиксированной, растущей «прогрессивной» процентной ставкой с течением срока;
депозит с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
капитализированные депозиты – по ним сумма начисленных процентов увеличивает сумму основного вклада.

Сегодня в СНГ самым распространенным инвестиционным инструментом является . Практически каждый пенсионер, несмотря на критически низкую пенсию, имеет вклады в банках. Видимо это привычка старых советских времен, когда банковские вклады были единственным инвестиционным инструментом в стране. – «Какие книжки Вы читаете?» – «Сберегательные» – шутили тогда в Союзе.

И хотя мы знаем, что те сбережения во время перестройки пропали, привыкшие скромно жить и откладывать «копеечку на черный день» пенсионеры, продолжают нести свои «кровные» в банк.

Действительно, где, как не в ближайшем банке, хранить людям свои сбережения? Даже те, кто инвестируют в другие инструменты, в какой-то мере пользуются и банковскими депозитами. Кто копит на покупку квартиры, скорее всего, делает это на срочных вкладах; кто продал акции, в ожидании следующего кризиса, тоже не откажется от банковских процентов; сдающий в аренду магазины или оборудование, часть арендной платы, предназначенной на ремонт, наверняка, будет отлаживать на депозит.

Да, что говорить. Кому помешает дополнительный доход в виде банковского процента? Пока Ваши деньги ждут своего часа, пусть немного поработают для Вас.

Существует немало людей разного достатка, которые в своей инвестиционной деятельности используют исключительно банковские вклады. И они растят свои капиталы, получают прибыль и живут на нее, инвестируя только в банковские депозиты. Что их так привлекает в срочных вкладах? И вообще, что сделало банковские депозиты такими популярными среди населения?

По сравнению с другими , банковские депозиты (в том числе вклады в кредитных союзах) имеют ряд существенных преимуществ. Попробуем их перечислить.

Преимущества банковских депозитов

Простота . Банковские депозиты являются самым простым в понимании инвестиционным инструментом. Чтобы положить средства на депозит, инвестору достаточно придти в банк с деньгами, паспортом и налоговым номером. Сотрудники банка все сделают сами за 10 минут. Никакими профессиональными знаниями, или уровнем интеллекта инвестор обладать не должен. Не нужно ни образования ни проходить специальные курсы ни даче читать какую-нить литературу. В банковские депозиты инвестировать может каждый, будь ты менеджер, рабочий или художник.
Доступность . На банковские депозиты можно положить практически любые суммы. Нет необходимости несколько месяцев или даже лет копить средства, чтобы воспользоваться этим инструментом. Банковские вклады могут привлекаться, начиная с $50 и даже меньше. Такие небольшие суммы инвестировать, вобщем-то, больше и некуда. А так, как большинство людей не богаты, они и кладут деньги только в банки.
Краткосрочность . Сроки срочных банковских вкладов обычно начинаются с одного месяца. На вкладах до востребования минимальные сроки и вовсе отсутствуют. Получить прибыль можно даже, положив деньги на одну ночь, ведь проценты начисляются средства находящиеся на счете на конец дня. Когда я по работе приезжал в командировку, я сразу закидал выданные командировочные на банковский счет. Если Вы хотите отложить деньги на летний отдых или рождественские подарки, банковский вклад именно то, что Вам надо.
Ликвидность . Банковские депозиты можно очень быстро снять, в случае надобности. Когда Вы присмотрите объект для покупки, пойдете в банк и прервете свой вклад. Возможно, Вам не выплатят начисленных процентов по вкладу, но вложенные средства вы всегда сможете забрать. Если сумма большая, для закрытия депозита может понадобиться 3-5 дней, не больше.
Гарантия возврата . Банк обязуется возвратить вкладчику вложенные на депозит средства. Гарантия возврата близка к 100%. Невозврат банковских депозитов возможен лишь в случае краха банка. Но даже в таком случае возврат вкладов берет на себя государство и агентство страхования вкладов. Пожалуй, ото основное преимущество банковских депозитов, отличающее их от или , инвестируя в которые можно вполне естественно лишиться большей половины средств.
Бесплатность. За банковский депозит Вам не придется платить. Ни за открытие, ни за закрытие, ни за продление, ни за управление, ни за оформление документов. Платят только Вам, за Ваши деньги.
Стабильность дохода . Деньги, вложенные в банковские депозиты, приносят своим собственникам стабильный, заранее известный доход. Каждому профессиональному инвестору, который живет только за счет инвестиционной прибыли, банковские вклады дадут больше уверенности в завтрашнем дне. На примере банковских депозитов Вы можете точно рассчитать, как вырастут Ваши средства с помощью за 5, 10, 20 лет.

Немаловажным остается тот факт, что отделения банков, где можно положить деньги на депозит, есть практически в каждом городе. В больших городах они уже захватили лучшие помещения в центре и на перекрестках самых значимых улиц. А чтобы инвестировать, к примеру, в фонды или открыть брокерский счет, придется ехать, как минимум, в областной центр.

Однако, преимущества банковских депозитов вовсе не делает их неуязвимыми. Мы помним, что случилось в 1992-м, когда все вкладчики лишились своих сбережений. Инвестируя в банковские депозиты нельзя забывать о диверсификации их другими активами. К тому же это далеко не самый прибыльный финансовый инструмент.

Банковский вклад (или банковский депозит ) - сумма денежных средств, переданная вкладчиком кредитному учреждению-банку на определенный или не определенный срок с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

Под банковским вкладом физического лица понимаются денежные средства, выраженные в российской или иностранной валюте, которые вкладчик размещает в банке с целью хранения и получения дохода в виде процентов (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме и отражать условия о сумме вклада, валюте вклада, порядке начисления процентов, порядке и сроках возврата вклада и другие (п. 1 ст. 836 ГК РФ).

Депозит является долгом банка перед вкладчиком, то есть подлежит возврату.

Виды депозитов

Виды вкладов, предлагаемые на данный момент коммерческими банками, условно подразделяются на несколько групп в зависимости от того, какую цель преследует вкладчик, планирующий разместить денежные средства.

Основные виды депозитов, предлагаемых банками, следующие:

срочные сберегательные вклады;

накопительные вклады;

вклады до востребования;

мультивалютные депозиты;

специализированные депозиты;

депозиты в драгметаллах.

Срочные сберегательные депозиты

При оформлении срочных сберегательных вкладов депозит размещается на определенный срок.

Преимуществами срочных сберегательных вкладов является высокая процентная ставка и возможность осуществления дополнительных функций по управлению депозитом:

частичное снятие средств;

досрочное закрытие вклада;

монетизиция процентов.

Кроме этого, срочные сберегательные вклады предусматривают капитализацию процентов, то есть каждый месяц (квартал) к основной сумме вкладов прибавляются проценты по депозиту и следующее начисление происходит с учетом суммы капитализированных процентов.

Накопительные вклады

При оформлении накопительных вкладов осуществляется возможность накопления необходимой суммы денег для определенных целей.

Преимуществами таких вкладов является возможность пополнения депозита в любое время в период действия вклада, и система пролонгации вклада.

То есть, если вкладчик при наступлении окончания срока депозитного счета, не обратился в банк, действие вклада автоматом продлевается на тот же срок с действующей на момент пролонгации ставкой.

Вклады "до востребования"

Вклады "до востребования" используются вкладчиками, которые хотят сохранить денежные средства в банке и в то же время иметь возможность воспользоваться своими сбережениями в любой момент.

Вклады "до востребования" (или бессрочные вклады) не имеют строго оговоренного срока хранения денежных средств, и вкладчик в любое время может получить доступ к своим средствам.

Недостатком таких вкладов можно назвать низкую процентную ставку в сравнении с другими видами депозитов.

Мультивалютные, "специализированные" депозиты и депозиты в драгметаллах

Вклады в коммерческих банках могут размещаться в национальной и иностранной валюте и драгоценных металлах.

Мультивалютные депозиты

При оформлении мультивалютных депозитов сумму вклада в одной валюте можно в любой момент перевести по курсу банка в валюту другого депозита.

Депозиты в драгметаллах

При оформлении такого депозита вкладчик покупает у банка драгоценные металлы, которые не выдаются ему на руки, а зачисляются на депозитный счет клиента.

Специализированные депозиты

Многие банки предлагают своим клиентам так называемые "специализированные" депозиты.

Такие виды вкладов предусмотрены для определенных категорий граждан: пенсионеров, матерей-одиночек, детей из многодетных семей и др.

Пенсионные или социальные вклады, как правило, имеют льготные условия для размещения, пополнения и сбережения денежных средств: минимальную первоначальную сумму, возможность безналичного пополнения с пенсионного (социального) счетов, повышенную процентную ставку и др.

Сроки хранения вклада

Сроки хранения вклада могут быть от одного дня до нескольких лет, причем, чем больше срок депозита, тем процентная ставка будет выше.

Существенные условия договора банковского вклада

Договор банковского вклада должен содержать следующие условия:

1. Сумма банковского вклада.

Суммой банковского вклада является сумма денежных средств, которую вкладчик вносит в банк, и на которую начисляются проценты в соответствии с условиями договора.

2. Срок банковского вклада.

Срок банковского вклада - срок, в течение которого денежные средства вкладчика хранятся в банке. Срок может быть определен в днях, месяцах или годах.

Исходя из сроков внесения денежных средств в банк, вклады делятся на вклады "до востребования" и "срочные" вклады.

Вклады "до востребования" не ограничиваются сроком размещения и выдаются вкладчику по первому требованию.

"Срочные" вклады выдаются после окончания определенного договором срока (п. 1 ст. 837 ГК РФ);

3. Валюта вклада.

Банки могут размещать вклады в рублях либо и в иностранной валюте.

Смешанный вклад называется мультивалютным вкладом.

По мультивалютному вкладу размещение денежных средств и возврат вклада может производиться в различных валютах по выбору вкладчика.

Кроме этого, денежные средства могут быть внесены во вклад в драгоценных металлах.

При открытии вклада в драгоценных металлах вкладчику банк открывает специальный металлический счет.

Доходность такого вклада определяется в зависимости от рыночных цен на драгоценные металлы.

4. Проценты по вкладу.

В договоре должна быть указана процентная ставка по вкладу, выраженная в процентах годовых.

Процентная ставка - это доход вкладчика, который выплачивается банком за временное пользование денежными средствами, размещенными во вклад.

Процентная ставка определяется в процентном выражении к сумме вклада за определенный период времени.

Процентная ставка может быть либо фиксированной либо плавающей.

Плавающая процентная ставка зависит от изменения переменной величины, предусмотренной в договоре, например ставки рефинансирования (ключевой ставки) Банка России.

Начисление процентов по вкладу может производиться двумя способами:

Проценты начисляются на первоначальную сумму вклада без учета начисленных на нее процентов (метод простого процента);

Проценты начисляются на сумму вклада с учетом ранее начисленных процентов (метод капитализированного процента).

При этом, размер процентов по срочным вкладам не может быть уменьшен банком в одностороннем порядке (п. 3 ст. 838 ГК РФ).

По вкладам до востребования банк вправе односторонне изменять размер процентной ставки, если это не запрещено договором вклада (п. 2 ст. 838 ГК РФ).

5. Порядок возврата вклада.

Если вкладчик не осуществляет возврат суммы срочного вклада по окончании срока размещения вклада, то договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором (п. 4 ст. 837 ГК РФ).

Если срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до окончания срока размещения вклада, то проценты по вкладу выплачиваются как по вкладам до востребования, если иное не предусмотрено договором (п. 3 ст. 837 ГК РФ).

6. Пополнение и частичное использование денежных средств вклада, размещенных в банке.

Договором банковского вклада может быть предусмотрена возможность вкладчику пополнять вклад или частично расходовать средства вклада.

Частичное расходование средств с вклада осуществляется до минимальной суммы первоначального взноса, установленной для этого вида вклада.

Если при расходовании остаток окажется меньше минимальной суммы первоначального взноса, то в этом случае договор вклада будет считаться досрочно расторгнутым.

7. Дополнительные услуги банка.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме .

Депозит: подробности для бухгалтера

Обеспечительные меры в налоговых спорах
... : перечисление истцом денежных средств на депозит суда в размере не менее... форма - перечисление денежных средств на депозит суда - фактически нивелирует эффект принятия... сумму, эквивалентную налоговым доначислениям, на депозит суда. Так и так, но... . 94 АПК РФ) вносит на депозит суда необходимую сумму (что, как...
МСФО (IFRS) 16 «Аренда»: проблемные вопросы применения стандарта и автоматизации расчетов на базе продукта SAP
От условий договора: является ли депозит возвратным по истечении его срока... платежей. В первом случае такой депозит должен признаваться как финансовый актив... форме права пользования. Если же депозит невозвратный, то его сумма должна...
Перевод на карту - это ещё не доход. Не спешите платить налоги
Денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад... (депозит) на предъявителя; открытие вклада (депозита) ...
Обоснование поступлений в плане финансово-хозяйственной деятельности
Получен в январе 2020 года. Депозит же будет числиться в учете...
Налогообложение дохода по договорам займа, банковского счета, банковского вклада при применении ЕНВД
...). И заем, и банковский вклад (депозит) предполагают самостоятельные действия по вложению...

Вклады до востребования считаются очень популярной банковской услугой, которая позволяет хранить личные сбережения на депозитном счету с возможностью свободного доступа к средствам. Такие вклады редко используются для приумножения капитала, но являются отличным способом безопасного хранения средств.

Если открыть вклад до востребования, то можно будет в любой момент, как пополнить счет, так и снять нужную сумму. Подобные услуги имеют целый ряд особенностей, преимуществ и недостатков, о которых дальше поговорим подробнее.

Подобные услуги банков могут прийти на помощь в нескольких случаях. Постарается подробнее рассмотреть ситуации, когда стоит открыть вклад до востребования.

Условия депозитов до востребования

Условия по открытию и использованию вкладов до востребования существенно отличаются от срочных депозитов. Такой вклад можно открыть по минимальному пакету документов.

При этом, вкладчик может в любой момент продлить срок действия счета. В случае наличия минимального ограничения суммы остатка на счету, то, в случае нарушения данного лимита, счет может быть закрыт досрочно.

В чем отличие вкладов до востребования от срочных депозитов

Вклады до востребования существенно отличаются от срочных депозитов:

доход вкладчика с подобных депозитов будет минимальным, поскольку банк не может спрогнозировать размер дохода с привлеченных средств;
вкладчик имеет возможность в любой момент пополнить депозитный счет;
со счета можно в любой момент снять средства без штрафных санкций.

Если срочные вклады принято использовать для приумножения капитала, то вклады до востребования открываются, в большинстве случаев, для хранения или накопления средств.

Как открыть вклад?

Данная услуга не может использоваться с целью заработка на процентах, поскольку размер ставки, в случае открытия вклада до востребования, минимальный.

Основные преимущества

Вклады до востребования имеют множество преимуществ. Эта финансовая услуга пользуется большой популярностью среди вкладчиков по нескольким причинам.

Недостатки вкладов до востребования

Вклады до востребования имеют не только преимущества, но и недостатки, которые скрываются в особенностях данной услуги.

Низкая процентная ставка. Доход вкладчика при использовании данной финансовой услуги будет не большим. Прибыль от минимальной процентной ставки будет практически не ощутимой, но подобные вклады используются не для приумножения капитала, а для накопления и хранения средств.
Риск потерь из-за инфляции. Минимальная процентная ставка практически не компенсирует потери от незначительной ежегодной инфляции, а в случае значительных скачков курсов могут быть большие потери. Если срочные депозиты дают вкладчикам возможность застраховать вложения от подобных рисков, то по вкладам до востребования такой возможности не предусмотрено.

Также некоторыми программами предусмотрена возможность досрочного снятия с возможностью сохранения процентов. Ставка в такой ситуации может находиться на уровне 4 -7 % в год.

Несмотря на низкий размер процентной ставки, вклады до востребования пользуются большой популярностью среди клиентов многих банков РФ. Такие депозитные программы дают возможность вкладчикам хранить деньги в безопасности на банковском счету с возможностью свободного доступа.